Ухвала суду № 77709650, 05.11.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/13152/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6134/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря Подрябінкіної М.О., старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області радником юстиції ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

19.10.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області радником юстиції ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим управлінням ГУ НП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018130000000303 від 10.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 206 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у зв’язку з встановленням, начебто, у висновках Акту перевірки № 87/12/32/14/13/39398507 від 01.02.2018 року завищення податкового кредиту ПП Агрофірма «Райгородська» за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 на суму 952122,00 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Меркурі Дата», Головним управлінням ДФС у Луганській області було прийняте податкове повідомлення-рішення № 00000071413 від 15.02.2018, де вказана сума увійшла до визначеного податковим органом податкового зобов'язання (тіла податкового зобов’язання у розмірі 952122,00 грн. та штрафних (фінансових) санкцій у розмірі 238030,50 грн., усього - 1190152,50 грн.).

Вказане рішення суб'єкта владних повноважень прийнято, начебто, всупереч вимог чинного законодавства без належного встановлення природи взаємовідносин ПП Агрофірма «Райгородська» з ТОВ «Меркурі Дата», а тому податкове повідомлення-рішення № 00000071413 від 15.02.2018 року в частині завищення податкового кредиту ПП Агрофірма «Райгородська» у перевіряємому періоді на суму податкового зобов’язання у розмірі 952122,00 грн. (тіла податкового зобов'язання у розмірі 952122,00 грн. та штрафних (фінансових) санкцій у розмірі 238030,50 грн., усього - 1190152,50 грн.). по взаємовідносинам з ТОВ «Меркурі Дата» є, можливо, протиправним.

Під час здійснення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні завірених належним чином копій наступних документів:

- документів щодо взяття ПП Агрофірма «Райгородська», ЄДРПОУ 39398507, на податковий облік в Сватівській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області;

- податкової вимоги ГУ ДФС у Луганській області від 27.07.2018 № 15163-17;

- податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Луганській області від 15.02.2018 № 00000071413;

- акту перевірки № 87/12/32/14/13/39398507 від 01.02.2018 з усіма додатками та іншими документами, складанням та/або отриманням яких супроводжувалось проведення документальної планової невиїзної перевірки ПП Агрофірма «Райгородська» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 року, правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 року, а також єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за результатами якої був складений зазначений Акт;

- наказу про призначення на посаду та/або покладення виконання обов’язків начальника Головного управління ДФС у Луганській області на ОСОБА_4;

- посадових інструкцій, якими регламентуються повноваження в.о. начальника Головного управління ДФС у Луганській області;

- положення про Головне управління ДФС у Луганській області,

для полальшого їх використанні з метою встановлення кола осіб, які, ймовірно, можуть бути причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень.

З метою вирішення питань, які виникли під час здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на адресу Головного управління ДФС у Луганській області 10.09.2018 спрямовано лист № 16513/111/18-2018 про надання завірених належним чином копій вищезазначених документів.

04.10.2018 на адресу слідчого управління ГУНП в Луганській області надійшов лист Головного управління ДФС у Луганській області від 27.09.2018 № 6821/9/12-32-10-00-29, який не містить жодних відомостей, які можуть міститися у завірених належним чином копіях вищезазначених документів.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи, мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об’єктивного та всебічного досудового розслідування, необхідні для встановлення свідків, осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного злочину, та можуть мати значення у якості речових доказів у кримінальному провадженні. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Луганській області, код за ЄДРПОУ 39591445, яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю оглянути їх, зробити копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме, до: документів щодо взяття ПП Агрофірма «Райгородська», ЄДРПОУ 39398507, на податковий облік в Сватівській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області; податкової вимоги ГУ ДФС у Луганській області від 27.07.2018 № 15163-17; податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Луганській області від 15.02.2018 № 00000071413; акту перевірки № 87/12/32/14/13/39398507 від 01.02.2018 з усіма додатками та іншими документами, складанням та/або отриманням яких супроводжувалось проведення документальної планової невиїзної перевірки ПП Агрофірма «Райгородська» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 року, правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 року, а також єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за результатами якої був складений зазначений Акт; наказу про призначення на посаду та/або покладення виконання обов’язків начальника Головного управління ДФС у Луганській області на ОСОБА_4; посадових інструкцій, якими регламентуються повноваження в.о. начальника Головного управління ДФС у Луганській області; положення про Головне управління ДФС у Луганській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 42018130000000303 від 10.08.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних речах і документах, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Луганській області, код за ЄДРПОУ 39591445, яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з цим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні необґрунтована необхідність виїмки оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні речей і документів лише з можливістю її копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області радником юстиції ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Луганській області майору поліції ОСОБА_2, старшому слідчому СУ ГУ НП в Луганській ОСОБА_1, слідчому СУ ГУ НП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_5, старшому слідчому в ОВС СУ ГУ НП в Луганській області майору поліції ОСОБА_6, старшому слідчому СУ ГУ НП в Луганській області майору поліції ОСОБА_7, слідчому СУ ГУ НП в Луганській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8, старшому слідчому СУ ГУ НП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_9, слідчому СУ ГУ НП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_10, старшому слідчому в ОВС СУ ГУ НП в Луганській області майору поліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

- документів щодо взяття ПП Агрофірма «Райгородська», ЄДРПОУ 39398507, на податковий облік в Сватівській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області;

- податкової вимоги ГУ ДФС у Луганській області від 27.07.2018 № 15163-17;

- податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Луганській області від 15.02.2018 № 00000071413;

- акту перевірки № 87/12/32/14/13/39398507 від 01.02.2018 з усіма додатками та іншими документами, складанням та/або отриманням яких супроводжувалось проведення документальної планової невиїзної перевірки ПП Агрофірма «Райгородська» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 року, правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 17.09.2014 року по 30.06.2017 року, а також єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за результатами якої був складений зазначений Акт;

- наказу про призначення на посаду та/або покладення виконання обов’язків начальника Головного управління ДФС у Луганській області на ОСОБА_4;

- посадових інструкцій, якими регламентуються повноваження в.о. начальника Головного управління ДФС у Луганській області;

- положення про Головне управління ДФС у Луганській області,

які зберігаються у володінні Головного управління ДФС у Луганській області, код за ЄДРПОУ 39591445, яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю їх копіювання.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Т. О. Комплєктова