Ухвала суду № 77701503, 08.11.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/3887/18

1-кс/0203/489/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2018 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Ркоян Ю.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041650000018 від 28.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, та їх виїмку, і які знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Земельний капітал».

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період 2016-2017 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом заниження фактурної вартості товарно-матеріальних цінностей при здійсненні імпорту від підконтрольного підприємства-нерезидента та подальшої їх реалізації фізичним та юридичним особам без повного відображення в податковій звітності та сплати відповідних сум податків до бюджету, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 005 914 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) імпортує на територію України з країн Німеччини, Турції та США пасажирські легкові автомобілі, використовуючи при цьому підприємство-нерезидент «Transit Cars Finland Oy» (Фінляндія) з метою заниження фактурної вартості легкових автомобілів в середньому на 25%, що призвело до неповної сплати податку на додану вартість митним органам.

В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) в ПАТ «КБ «Земельний капітал» (МФО 305880) було відкрито рахунки №2600600110175 (російський рубль), №2600600110175 (євро), №2600600110175 (українська гривня), №2600600110175 (долар США), по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з електронної бази ГУ ДФС України «Податковий блок».

Посилаючись на те, що документи, які містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Альянс Спецтех» в ПАТ «КБ «Земельний капітал», в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, можуть підтвердити чи спростувати факти приховування доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності встановивши ланцюг постачання товарно-матеріальних цінностей від підприємства-нерезидента «Transit Cars Finland Oy» до фізичних осіб та юридичних осіб, яким ТОВ «Альянс Спецтех» реалізовувало товарно-матеріальні цінності, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, що містять банківську таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим групи слідчих або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, а також на виїмку документів в ПАТ «КБ «Земельний капітал», МФО 305880, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, проспект Пушкіна, буд. 15, а саме:

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №2600600110175 (російський рубль), №2600600110175 (євро), №2600600110175 (українська гривня), №2600600110175 (долар США), відкритих ТОВ «Альянс Спецтех» (код ЄДРПОУ 37987806) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати ПАТ «КБ «Земельний капітал» надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак