Ухвала суду № 77666885, 07.11.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/18029/18

Провадження № 1-кс/344/8734/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Польська М.В., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся 05.11.2018 року з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) при здійсненні фінансово-господарської діяльності впродовж 2016-2018 років здійснили не обліковану реалізацію паливно-мастильних матеріалів та свинного поголів’я, чим фактично занизили об'єкт оподаткування податком на додану вартість, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 4 700 000 грн, що є особливо великим розміром.

При цьому реалізацію паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) здійснює через мережу автозаправних станцій «ZNS» реалізуючи паливно-мастильні матеріали за готівкові кошти. Поряд з цим, свинне поголів’я згідно єдиного реєстру податкових накладних придбавається в одного з СГД, яке здійснює діяльність на території Івано-Франківської області, а реалізовується в адресу СГД Львівської та Київської областей, хоча реально здійснюється реалізація вказаного товару місцевому населенню за готівкові кошти.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) в ході проведення господарських операцій використовує розрахунковий рахунок №26000000008935, який відкрито в АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Так, з метою дослідження обставин проведення ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) фінансово-господарських операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунок у період з 01.01.2016 по 04.09.2017 виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805), який відкрито в АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Однак, щодо переліку 1-го слідчого, зазначеного в клопотанні, а саме ОСОБА_3, то такий слідчий відсутній у групі слідчих по кримінальному провадженні, тому надати йому такий доступ не пред’являється можливим.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) (м. Київ, вул. Ковпака, 29) по рахунку ТОВ «Коломиянафтозбут» (код ЄДРПОУ 22190805) №26000000008935 за період з 01.01.2016 по 04.09.2017, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В.Польська