Ухвала суду № 77663299, 22.10.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/11145/18

Провадження № 1-кс/201/6465/2018

УХВАЛА

22 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., з секретарем Плевако О.О., розглянувши клопотання заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Геня П.М. про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Геня П.М. про дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та їх вилучення в електронному вигляді, в Головному управлінні Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а), в тому числі у його територіального органу - Кам'янської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (51931, Дніпропетровська область, місто Кам'янське, вулиця Медична, будинок 9).

В клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2016 за № 42016040000000923 щодо неправомірних дій службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області.

У ході досудового розслідування встановлено факти, що свідчать про незаконне відшкодування, протягом 2016-2018 років, ПДВ в великих обсягах ТОВ «Ал Терра» (код ЄРДПОУ 37730536), ТОВ «НВП Вітан» (код ЄРДПОУ 32128359), TOB «Дуапак» (код ЄРДПОУ 40155772), ТОВ «Лукро Плюс» ( код ЄРДПОУ 39182192), ТОВ «Верхньодніпровський завод потужного радіобудування» ( код ЄРДПОУ 14313961), ТОВ «Мотронівський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄРДПОУ 39376858), ТОВ «Гала Тімбер» ( код ЄРДПОУ 40354408), ТОВ «ДДАП- РАКС» ( код ЄРДПОУ 33984335). Вказаний злочин став можливим внаслідок надання службовими особами суб'єктів господарювання завідомо неправдивих відомостей щодо сум ПДВ, які підлягають поверненню, та умисних дій службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області, які достовірно знаючи про діяльність зазначених підприємств, зловживаючи службовим становищем, здійснюють податкові перевірки формально, не перевіряючи достовірність наданих документів.

Крім цього, під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, була отримана інформація про лобіювання з боку службових осіб Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області інтересів комерційних приватних структур, які в порушення вимог п. 200.1, 200.2 ст. 200, п. 209.1, 209.2, 209.6 ст. 209 ПКУ надали незаконні переваги для отримання статусу спеціального режиму оподаткування наступним підприємствам, розташованим та зареєстрованим на території Дніпропетровської області: TOB ABO «Новоалександрівське» (код ЄРДПОУ 30740490); TOB «Агрохімія» (код ЄРДПОУ 30740569); TOB «Ніва 2000» (код ЄРДПОУ 30740621); ПП «Агропром 2000» (код ЄРДПОУ 30815445); СВК «Макарчик» (код ЄРДПОУ 39267967); ТОВ «Теплічний комбінат «Дніпровський» (код ЄРДПОУ 30420987); ТОВ «Лада» (код ЄРДПОУ 30851902), ТОВ АГРОФІРМА «КОЛОС» ( код ЄРДПОУ 20250934).

Враховуючи вищевикладене, для досягнення мети та якісного результату в процесі розслідування кримінального провадження, виявлення та документування противоправної схеми повернення платником податку на додану вартість сум бюджетного відшкодування та інших зловживань з боку службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області, в тому числі у його територіальних органів, необхідно здійснити тимчасовий доступ та вилучення в електронному вигляді актів (довідок) камеральних, документальних перевірок зазначених вище підприємств, а саме стосовно підприємств-відшкодуванців за період 2016-2018 років, підприємств, які перебували на спеціальному режимі оподаткування за 2016-2017 роки, які перебувають у володінні ГУ ДФС в Дніпропетровській області.

Тимчасовий доступ до вищезазначеної інформації, що перебуває у володінні Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а), в тому числі у його територіального органу - Кам'янської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (51931, Дніпропетровська область, місто Кам'янське, вулиця Медична, будинок 9) та доступ до неї має значення для:

- швидкого та повного проведення досудового розслідування;

- встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні;

- встановлення кола осіб які ймовірно вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини;

- використання отриманої інформації у сукупності з іншими доказами (показаннями свідків, висновками експертиз, тощо) у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини.

До суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання без його особистої участі.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Геня П.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні - заступнику начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Гені П.М., членам групи слідчих: Трикозенку М.В., Орешину П.П.. Деркачу М.А. та Глущенко В.А., також прокурорам групи прокурорів Федорову Д.М., Солдатову І.М., Бикову А.В., Бойко С.М. Листопаду А.М., та іншим працівникам оперативних підрозділів органів Національної поліції, визначених слідчим відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 та ч. 6 ст. 218 Кримінального процесуального кодексу України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в електронному вигляді, в Головному управлінні Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області (49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а), в тому числі у його територіального органу - Кам'янської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (51931, Дніпропетровська область, місто Кам'янське, вулиця Медична, будинок 9), а саме: матеріали проведених перевірок ТОВ «Ал Терра» (код ЄРДПОУ 37730536), ТОВ «НВП Вітан» (код ЄРДПОУ 32128359), TOB «Дуапак» (код ЄРДПОУ 40155772), ТОВ «Лукро Плюс» ( код ЄРДПОУ 39182192), ТОВ «Верхньодніпровський завод потужного радіобудування» ( код ЄРДПОУ 14313961), ТОВ «Мотронівський гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄРДПОУ 39376858), ТОВ «Гала Тімбер» ( код ЄРДПОУ 40354408), ТОВ «ДДАП- РАКС» ( код ЄРДПОУ 33984335), TOB ABO «Новоалександрівське» (код ЄРДПОУ 30740490); TOB «Агрохімія» (код ЄРДПОУ 30740569); TOB «Ніва 2000» (код ЄРДПОУ 30740621); ПП «Агропром 2000» (код ЄРДПОУ 30815445); СВК «Макарчик» (код ЄРДПОУ 39267967); ТОВ «Теплічний комбінат «Дніпровський» (код ЄРДПОУ 30420987); ТОВ «Лада» (код ЄРДПОУ 30851902), ТОВ АГРОФІРМА «КОЛОС» (код ЄРДПОУ 20250934) та первинні, бухгалтерські та інші документи, використані при проведенні перевірок за період 2016-2018 років.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя О.А. Антонюк