Ухвала суду № 77654540, 06.11.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/13396/18

Номер провадження1-кс/712/6650/18

06 листопада 2018 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Марцішевська О.М., за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000040 від 26.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_2 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 липня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), відповідно до акту перевірки від 23.05.2018 за №213/23-00-14-0205/31537129 в січні 2018 року незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ротерман» (код ЄДРПОУ 41271108), ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), ТОВ «Волнес» (код ЄДРПОУ 23413489), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 417 021 грн., що є у значних розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено на підставі інформації, виявленої у акті документальної перевірки позапланової перевірки ТОВ «Селена» від 23.05.2018 №213/23-00-14-0205/31537129, у якому встановлено порушення у вигляді формування у січні 2018 року податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ у ТОВ «Ротерман», ТОВ «Метагор трейд», ТОВ «Волнес», які у господарській діяльності використано не було.

Під час проведення перевірки документи щодо проведення фінансово-господарських операцій платником податків не надано.У зв’язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування їх по рахунках ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), а саме: №26004455031826 та №26005455037948 в період з 01.01.2018 по 31.03.2018, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), з метою встановлення обставин перерахування коштів, за поставлені та продані ТМЦ.

В судове засідання прокурор звернувся з заявою, в якій клопотання підтримав та просив суд його розглянути в його відсутність та задовольнити з викладених підстав на підставі наданих документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання розглядається засідання без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 26 липня 2018 року у кримінальному провадженні 32018250000000040,у рамках яких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме до документів - оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення, грошові чеки, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування їх по рахунках ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), а саме: №26004455031826 та №26005455037948 в період з 01.01.2018 по 31.03.2018, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об"єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

Враховуючи, що існує реальна загроза зміни, втрати або знищення документів, на підставі ч.7 ст.163 КПК України, вважаю за можливе надати прокурору право вилучення такої документації з вирішенням питання про її зберігання в порядку, передбаченому ст.100 КПК України.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радника юстиції ОСОБА_2 задовольнити.

Зобов"язати посадових осіб АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів по розрахункових рахунках ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), а саме: №26004455031826 та №26005455037948 в період з 01.01.2018 по 31.03.2018, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

- щосекундної роздруківки руху коштів за період з 01.01.2018 по 31.03.2018 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших).

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5

Строк дії ухвали до 05 листопада 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її постановлення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська