Ухвала суду № 77652501, 02.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/41759/18

Провадження № 1-кс/761/28329/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М. за участю секретаря судового засідання Ярусевич А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Сьомічем А. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000046 від 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить слідчого суддю надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричку С.В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 32018000000000046, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242).

Клопотання обґрунтовано тим, що головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000046, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242), з метою ухилення від сплати податків, протягом 2014-2017 років документально оформляли придбання товарів від підприємств, які входили до складу транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709), ТОВ «АЛАРО» (код 38495756), ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470), ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501), ТОВ «ТОРУС» (код 40551154), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606), що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

ТОВ «АЛАРО» (код 38495756) не здійснювало імпорту товарів, які реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242). Відповідно до реєстру податкових накладних, товар, який реалізовувався ТОВ «АЛАРО» (код 38495756) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) був придбаний у ТОВ «ТД Норден Груп» (код 38918870).

Допитано в якості свідка засновника, директора ТОВ «ТД Норден Груп» (код 38918870) ОСОБА_5, який показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709) не здійснювало імпорту товарів, які реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242). Відповідно до реєстру податкових накладних, товар, який реалізовувався ТОВ «АЛАРО» (код 38495756) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) був придбаний у ТОВ «ММ Компані» (код 38933615).

Допитано в якості свідка засновника, директора ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709) ОСОБА_6, яка показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Допитано в якості свідка засновника, директора ТОВ «Форват» (код 40628221) ОСОБА_7, який показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289) не здійснювало імпорту товарів, які реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242). Відповідно до реєстру податкових накладних, товар, який реалізовувався ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289) в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) був придбаний у ТОВ «Сигналтрансбуд» (код 39851669).

Допитано в якості свідка засновника, директора ТОВ «Сигналтрансбуд» (код 39851669) ОСОБА_8, яка показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606) не здійснювало імпорту товарів, які реалізовувались в адресу ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) та не придбавали його на території України в інших підприємств, що свідчить про нереальність проведення фінансових взаємовідносин між підприємствами.

На запит ГСУ ФР ДФС України в порядку ст. 93 КПК України, службові особи ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) запитувані документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709), ТОВ «АЛАРО» (код 38495756), ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470), ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501), ТОВ «ТОРУС» (код 40551154), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606) не надали.

На неодноразові виклики для проведення допиту, службові особи ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) не з'являються, що вказує на їх відмову давати показання чи свідчення щодо фактичних обставин проведення вищевказаних господарських операцій.

Враховуючи те, що ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) відмовляється надавати відомості, копії документів та надавати пояснення, єдиним можливим та об'єктивним способом встановлення фактичних обставин проведення господарських операцій ТОВ «ВБР Електрик» (код 32527242) по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами є здійснення тимчасового доступу до документів цього підприємства.

Слідчий в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити його в повному обсязі та розглянути дане клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався, з метою збереження документів.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що вказані слідчим документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32018000000000046 від 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32018000000000046 від 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричку С.В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 32018000000000046, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242), що за адресою: м. Київ, вул. Харківське шосе, 55 та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709), ТОВ «АЛАРО» (код 38495756), ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470), ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501), ТОВ «ТОРУС» (код 40551154), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606) за період 2014-2017 рр., а саме: копій договорів, додатків до договорів, специфікацій, актів приймання-передачі товарів (робіт,послуг), видаткових/податкових накладних, рахунків, довіреностей, доручень, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, інших платіжних документів, векселів, журналів реєстрації векселів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, журналів-ордерів, головної книги по відповідним рахункам, книги реєстрації довіреностей, карток складського обліку, книги складського обліку, паспорта якості виробника та сертифікати якості (відповідності, висновки, тощо) на товар, а також сертифікати відповідності або свідоцтва про визнання в Україні іноземних сертифікатів на товар, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в'їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші пропускні документи, а також копій наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин, копію статуту підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Кіпчарський