Ухвала суду № 77651005, 02.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52813/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Лавренюка Максима Ігоровича, у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

29 жовтня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Лавренюка М.І., погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Молованюком А.В., у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Проте слідча Мепведєва Н.В. подала до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що слідчими управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017, внесеному в ЄРДР відносно службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області та інших осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що що службові особи ГУ ДФС Дніпропетровської області, зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження обов'язкових платежів.

Так, на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3 та інших, які маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово- господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, директор ТОВ «Оптінвесттрейд» (код 40699748) ОСОБА_6 під керівництвом ОСОБА_4 з грудня 2016 року по теперішній час здійснює придбання тютюнової продукції у ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532).

Оскільки за наявною інформацією тютюнові вироби фактично відсутні на ТОВ «Оптінвесттрейд» у заявлених обсягах, то, відповідно до вимог п.п.213.1.6 ст. 213 ПКУ, вказані товарно-матеріальні цінності підлягають оподаткуванню акцизним податком, як втрачені підакцизні товари.

Крім того, для реалізації злочинної схеми організаторами зареєстровано ряд підприємств, а саме: ТОВ «Оптінвест - Трейд» (код 40697892), ТОВ «Оптюа» (код 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код 42175363), ТОВ «Артсофт ЛТД» (код 42013572).

Таким чином, група осіб у складі ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших невстановлених слідством осіб, діючи за попередньою змовою з посадовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області завдають збитків Державі в особливо великому розмірі шляхом ухилення від сплати акцизного податку операцій з реалізації підакцизних товарів.

Слідчий вказує, що беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення, які знаходиться в ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в оригіналах.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Лавренюка Максима Ігоровича, у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Лавренюку М.І., слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному, або іншій службовій особі за дорученням у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме документів:

-Актів податкових документальних перевірок, камеральних перевірок, фактичних перевірок (з усіма додатками), податкових повідомленнях рішеннях щодо зазначених підприємств;

-актів та матеріалів інвентаризацій товарно-матеріальних цінностей та зустрічних звірок щодо ТОВ «Оптінвесттрейд», ТОВ «Оптінвест-трейд», ТОВ «Тікнос України», ТОВ «ОПТЮА», ТОВ «Артсофт ЛТД» та їх контрагентів;

-матеріалів відпрацювання можливих податкових ризиків та контролю за обігом тютюнових виробів;

-листування з підрозділами податкової міліції при проведенні відповідних контрольно-перевірочних заходів та заходів спрямованих на відпрацювання можливих податкових ризиків, контролю за обігом тютюнових виробів щодо ТОВ «Оптінвесттрейд», ТОВ «Оптінвест-трейд», ТОВ «Тікнос України», ТОВ «ОПТЮА», ТОВ «Артсофт ЛТД»;

-листування між структурними підрозділами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з іншими територіальними органами, регіональними підрозділами ДФС та ДФС України щодо ТОВ «Оптінвесттрейд», ТОВ «Оптінвест-трейд», ТОВ «Тікнос України», ТОВ «ОПТЮА», ТОВ «Артсофт ЛТД»;

-контрольних завдань, листів ДФС України та листи (службові, доповідні записки) управління внутрішньої безпеки ГУ ДФС у Дніпропетровській області з результатами відпрацювання вказаних листів та відповіді на них;

-листування з підприємствами ТОВ «Оптінвесттрейд» (код 40699748), ТОВ «Оптінвест - Трейд» (код 40697892), ТОВ «Оптюа» (код 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код 42175363), ТОВ «Артсофт ЛТД» (код 42013572);

-документів, що стали підставою для включення вказаних підприємств до Національного плану перевірок, а також щодо виключення, неможливості проведення, перенесення строків проведення;

-листування з юридичним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з питання неможливості проведення перевірки вказаних підприємств та вжиття відповідних заходів, а також судову справу та листування юридичного управління із судами;

-листування з податковою міліцією щодо неможливості проведення перевірок ТОВ «Оптінвесттрейд», ТОВ «Оптінвест-трейд», ТОВ «Тікнос України», ТОВ «ОПТЮА», ТОВ «Артсофт ЛТД» та вжиття відповідних заходів, які знаходяться в ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, з можливістю їх вилучення в копіях.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/52813/18-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Лавренюку М.І.

Слідчий суддя: В.А. Писанець