Ухвала суду № 77650973, 02.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/53997/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

02 листопада 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П., у кримінальному провадженні № 12015000000000088 від 17.02.2015, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Проте слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що 6-тим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №12015000000000088 від 17.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «САД» (код ЄДРПОУ 39724021), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БК «САД» з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТМС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40933923), ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 12.04.2017. Висновками акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК «САД» відобразили в податковій звітності операції із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ "УКРБУД ОБ'ЄКТ" (код ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40532283) та порушили пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 4 294 957 грн.

Відповідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК «САД» задекларували податковий кредит за операції по взаємовідносинам із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ "УКРБУД ОБ'ЄКТ", ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП», ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ». Також встановлено, що вищевказані операції полягали у здійсненні на замовлення ТОВ «БК «САД» комплексу будівельних робіт на об'єкті будівництва: Будівництво торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на проспекті Перемоги, 24 (літ. А), 26 у Шевченківському районі м. Києва, підприємствами із ознаками «фіктивності» ТОВ "УКРБУД ОБ'ЄКТ", ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП», ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ».

Досудовим слідством встановлено, що вироком Печерського районного суду м. Києва від 04.12.2017 (Справа №757/56710/17-к) засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (ЄДРПОУ 40139145) ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, під час допиту ОСОБА_3 повідомив, що зареєстрував ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» відношення ніякого не має, пред'явлені йому документи, по взаємовідносинам ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» із ТОВ «БК «САД» він не складав, не підписував від свого імені, взаємовідносин із ТОВ «БК «САД» ніяких не мав.

Згідно висновку експерта №271/1 від 12.09.2018 складеного за результатами проведеної почеркознавчої експертизи документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БК «САД» із ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ», підписи в зазначених документах від імені директора ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145) ОСОБА_3, виконані не ним а іншою особою.

Згідно бази даних Міністерства юстиції України реєстраційна ТОВ «АТЛАНТИК» знаходиться в Подільській районній в місті Києві державній адміністрації, юридична справа ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» знаходиться в Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради, юридична справа ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» знаходиться в Департаменті реєстрації Харківської міської ради.

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних та установчих документів підприємства ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147), шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні Департаменті реєстрації Харківської міської ради.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за дорученням оперуповноваженим 6-го ВОУ ГУ ДФС у м. Києві Худобі Василю Андрійовичу, Кондратенку Андрію Станіславовичу, Притиченку Олександру Вікторовичу, Телякову Ігорю Олександровичу, Свєтову Владиславу Сергійовичу, Скібі Павлу та працівникам ДФС на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення, а у разі відсутності оригіналів до належним чином завірених копій з можливістю їх вилучення), а саме до документів реєстраційної справи (реєстраційних, установчих та інших наявних документів) ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147) за період з 01.01.2015 по 10.2018, які знаходяться у володінні Департаменту реєстрації Харківської міської ради.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/53997/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя: В.А. Писанець