Ухвала суду № 77619705, 29.10.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40556/18

Провадження № 1-кс/761/27540/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Горюк В.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Козлова Максима Олександровичапро тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Козлов Максим Олександровичзвернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10, згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ «ДК «Базис», що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32018100100000105 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "ДК "Базис" (код 34620099) ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік на загальну суму 4 289 255 грн. шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством, яке має ознаки "фіктивності" ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" (код 39599711), щодо придбання цінних паперів, що підтверджено актом перевірки №393/26-15-14-01-05/34620099 від 06.06.2018. Крім того встановлено, що уповноваженою особою від ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" виступало ТОВ "Донброкфінанс" (код 38846114), емітентом цінних паперів виступало ТОВ "Компанія з управління активами "ІФК" (код 33743672, ПЗНВІФ "Аргос"), депозитарна установа ТОВ "ІК "Добрий капітал" (код 33948171), ТОВ "Укрекобудінвест" (код 34355660). Під час досудового розслідування за допомогою інформації з наявних баз даних встановлено, що на підприємстві ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН" відсутні основні засоби виробництва, складські приміщення, транспортно-торгівельне обладнання для здійснення господарської діяльності, дане підприємство за податковою адресою не знаходяться. Фактичне місцезнаходження вище перелічених підприємств не встановлено. Крім того, згідно звіту 1-ДФ на даному підприємстві відсутні працевлаштовані особи, які б отримували заробітну плату. Вищевикладене свідчить про те, що невстановлені слідством особи використали в злочинній діяльності підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН", направлене на надання податкової вигоди іншим суб'єктам господарської діяльності, серед яких ТОВ "ДК "Базис". Крім того, як вбачається з акту документальної позапланової перевірки №393/26-15-14-01-05/ 34620099 від 06.06.2018 року, службові особи ТОВ "ДК "Базис" здійснювали купівлю цінних паперів у підприємства ТОВ "Інвестиційна компанія "ПІН", керівником якого є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, та який дав покази, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки. Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ДК «Базис».

В судове засідання слідчий Козлов М.О. не з'явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Так, у провадженні слідчого ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження №32018100100000105 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому приписи ст. 132 КПК України встановлюють, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Також зазначеною нормою процесуального права вказано, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання та можливість отримати інформацію без застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Крім того, чинне кримінально - процесуальне законодавство України передбачає можливість отримати тимчасовий доступ до речей і документів, в разі зазначення ініціатором клопотання можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах.

Проте, вищезазначені вимоги норм процесуального права слідчим не виконані, матеріали клопотання не містять доводів необхідності отримання доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ДК «Базис» не зазначено, яким чином такі документи мають слугувати встановленню обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищенаведене слідчий суддя приходить до висновку про залишення клопотання слідчого без задоволення.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Козлова Максима Олександровичапро тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: