Ухвала суду № 77619665, 30.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/13792/18

Справа №760/27407/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання заступника начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцького М.В., погоджене прокурором відділу прокуратури у Київській області Біленка В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, № 32017110080000003 від 10.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в Київській міській наркологічній лікарні «Соціотерапія» (код ЄДРПОУ 05496862), а саме: медичної карточки ОСОБА_4 та інших відомості які стосуються ОСОБА_4 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110080000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206).

Вказані порушення описані в акті перевірки № 808/10-36-14-11/34688382 від 21.09.2018 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Експо Планбуд» з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.03.2018 років», проведеною працівниками ГУ ДФС у Київській області.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ «Тібіліт» (код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015 по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються кваліфікаційними висновками проведеного працівниками ГУ ДФС у Київській області аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно реєстру податкових накладних про те, що вищевказані СПД при формуванні ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» завдали збитків державі на суму 1747,6 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Сейтік Трейд» (код ЄДРПОУ 40448710).

11.09.2018 року допитано ОСОБА_4, який показав, що ТОВ «Сейтік Трейд» зареєстрував на прохання інших осіб за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.

12.09.2018 року до Київської міської наркологічної лікарні «Соціотерапія» було скеровано запит з метою отримання відомостей щодо перебування на обліку в лікаря-нарколога ОСОБА_4 19.09.2018 року отримано відповідь в якій йдеться що за облікової документації під наркологічним диспансерно-динамічним наглядом вище вказана особа перебуває з 11.04.2015 року за діагнозом (розлади психіки і поведінки внаслідок вживання опіоїдів).

На даний час виникли питання щодо осудності ОСОБА_4, у зв'язку з цим було призначено судово-психіатричну експертизу.

Автор клопотання зазначає, що виникла необхідність у вилученні оригіналу медичної карточки ОСОБА_4 та інші відомості які стосуються ОСОБА_4 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), які відповідно до статті 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю в частині щодо відомостей які можуть становити лікарську таємницю.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110080000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206).

11.09.2018 року допитано ОСОБА_4, який показав, що ТОВ «Сейтік Трейд» зареєстрував на прохання інших осіб за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.

12.09.2018 року до Київської міської наркологічної лікарні «Соціотерапія» було скеровано запит з метою отримання відомостей щодо перебування на обліку в лікаря-нарколога ОСОБА_4 19.09.2018 року отримано відповідь в якій йдеться що за облікової документації під наркологічним диспансерно-динамічним наглядом вище вказана особа перебуває з 11.04.2015 року за діагнозом (розлади психіки і поведінки внаслідок вживання опіоїдів).

На даний час виникли питання щодо осудності ОСОБА_4, у зв'язку з цим було призначено судово-психіатричну експертизу.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 2 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити лікарську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в Київській міській наркологічній лікарні «Соціотерапія» (код ЄДРПОУ 05496862), а саме: медичної карточки ОСОБА_4 та інших відомості які стосуються ОСОБА_4 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовецю Сергію Павловичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Лавренку Миколі Євгеновичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в Київській міській наркологічній лікарні «Соціотерапія» (код ЄДРПОУ 05496862), а саме: медичної карточки ОСОБА_4 та інших відомості які стосуються ОСОБА_4 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова