Ухвала суду № 77600033, 30.10.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7891/18

Провадження № 1-кс/265/4309/18

У Х В А Л А

30 жовтня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г., за участю секретаря Гусєвої К.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області старшого радника юстиції Бєлкіна Юрія Геннадійовича у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В:

30 жовтня 2018 року до суду надійшло вказане клопотання, в обґрунтування якого прокурор вказує, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000008 від 27.03.18, за фактом ухилення від сплати податків особливо великому розмірі та фіктивного підприємництва службовими особами ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519) та службовими особами інших підприємств, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «КМ Групп» у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року, у порушенні вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій з іншими суб'єктами господарської діяльності, які контролюються однією групою осіб, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За версією слідства, невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, протягом 2016-2018 років, діючи умисно, повторно, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку з використанням поточних розрахункових рахунків зазначених підприємств, формуванню валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг), а лише документальному оформленню безтоварних операцій у Донецькій та інших областях створили/придбали суб'єкти підприємницької діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво. В ході проведення відповідних оперативних заходів встановлено, що у даних підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч.1, ч.5 ст.203, п.1, п.2 ст.ст.215, 228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені даними підприємствами з СПД-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Заходами проведеними органами СУФР ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «Винтерфел», створена без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та входить до групи підприємств за обставинами створення та діяльності яких проводиться досудове слідство у зазначеному кримінальному провадженні, реєструє свої податкові накладні з використання електронного ящику та IP-адреси 185.172.59.159. Саме із зазначеної IP-адреси реєструються податкові накладні ТОВ «ТД Кронос» та інших суб'єктів господарювання за обставинами створення та діяльності яких проводиться досудове слідство за даним кримінальним провадженням.

Прокурор зазначає, що вказані факти свідчать про те, що зазначені у клопотанні підприємства створені для мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки. Сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягає в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлюються неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

За наявними у слідства матеріалами, на території Донецької, Харківської, Київської, Луганської, Одеської областей здійснює незаконну діяльність група осіб, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягали сплати до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, за допомогою зазначених суб'єктів господарювання, під контролем ОСОБА_3 та за участю ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інших.

Як зазначає у клопотанні прокурор, вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування згідно ухвал слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області у період з 09.10.2018 по 10.10.2018 проведено обшуки житлових та нежитлових приміщень, а також транспортних засобів, в ході проведення яких виявлено та вилучено зазначені в ухвалах слідчого судді речі та документи.

26 жовтня 2018 року заступником начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області винесено постанову про визнання речовими доказами перелічені речі та документи у клопотанні.

Враховуючи викладене, з метою збереження речових доказів або забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на виявлені та вилучені речі та документи, що викладені в клопотанні, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст.98 КПК України, набуте кримінально протиправним шляхом.

Прокурор у судове засідання не з'явився, разом із клопотання він також надав заяву про розгляд даного клопотання у його відсутності. Крім того вказав, що клопотання підтримує у повному обсязі та просить його задовільнити.

Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п.1, 3, 4 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, конфіскації майна як виду покарання або доходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення, з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, окрім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу) ; наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Так, відповідно ухвал слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області у період з 09.10.2018 по 10.10.2018 проведено обшуки житлових та нежитлових приміщень, а також транспортних засобів, в ході проведення яких виявлено та вилучено зазначені в ухвалах слідчого судді речі та документи, які перелічені у клопотанні.

26 жовтня 2018 заступник начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області винесено постанову про визнання речовими доказами перелічені у клопотанні речі та документи.

Таким чином вказане майно у клопотанні могло бути набуто кримінально протиправним шляхом та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям, визначеним ст.98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об'єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області старшого радника юстиції Бєлкіна Юрія Геннадійовича у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час обшуку речі та грошові кошти:

за адресою; м. Запоріжжя, вул. Покровська (Свердлова), буд.35, кв.6, - незаповнені грошові чеки у кількості 71 штука, мобільний телефон «Айфон» 5S;

у автомобілі НОМЕР_1, - договір на поставку вантажних автомобілів від 02.05.2018, акт №ОУ 0000025 про здачу-прийняття робіт у пакеті «Нова Пошта»;

за адресою: м. Маріуполь, вул. Купріна, З, кв.20, - печатку ТОВ «ТД КРОНОС» ідент. код 40639448;

за адресою: м. Маріуполь, вул. Архітектора Нільсена (Енгельса), будинок 60 поверх 2 - печатку ТОВ «КМ «Групп №1 (код ЄДРПОУ 38894519)», сім-картку мобільного оператора МТС, яка знаходилась у мобільному телефоні «Nokia» ЕМЕІ: 357288/05/891506/7;

за адресою: м. Маріуполь, проспект Миру буд.107 кв.97, - флеш-накопичувач з написом «Торговый Дом ВНИИКП» білого та рожевого кольорів;

за адресою: Луганська область, м. Сєверодонецьк, бульвар Дружби Народів, 34, другий поверх та оф.49А: 2 книги доходів ОСОБА_12 за 2018 рік з додатками відомостей за 2018 рік на 26-ти арк. та чорновими записами в середині, печатка ФОН ОСОБА_12, печатка ВКПП «Софт-сервіс» і.н. 32416506, сім-карта мобільного оператора Київстар, яка знаходилась у мобільному телефоні Samsung Duos, чорного кольору, ІМЕІ НОМЕР_4 НОМЕР_5; документи на 37-ми аркушах, вилучені на шафі, які зі слів ОСОБА_12 належать власникам, клієнтам, з якими адміністратор ОСОБА_5 здійснює співробітництво (довіреності, копії паспортів, картки приєднання, довідки, протоколи загальних зборів, опис руху по рахункам, документи, що надаються до державного реєстратора); Wi-Fi роутер «Micropik» (Router BOARD) білого кольору та зарядний пристрій до нього, 2 зошити коричневого та один сірого кольору, 2 зошити фіолетового та зеленого кольору з чорновими записами, папка червоно-прозора в середині якої знаходяться договори суборенди нежитлових приміщень на 128-ми арк.; штамп з кліше «Україна, Виробничо-комерційне приватне підприємство «Софт-сервіс» 93400, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк»;

за адресою: Київська область, с. Нове, вул. Незалежності, 196 - зарядний пристрій до ноутбуку «HP» dv-6-2020er, s/n: CNF9393Z57.

за адресою: м. Маріуполь, проспект Миру, буд. 110, перший та цокольний поверх - документи фінансово-господарської діяльності: ФОН ОСОБА_7, ТОВ «Тедіс Україна», ТЗВО «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД», ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_15, ФОН ОСОБА_16, ФОП ОСОБА_17, ФОП ОСОБА_18 за 2017 рік, ТОВ «Гравіон, ТОВ «Атон трейд», копії наказів ГУ ДФС у Донецькій області щодо проведення фактичної перевірки: ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_16, копія паспорту та ідентифікаційного коду ОСОБА_14, ключ до рахунку (пластикова картка) НОМЕР_6, довідка про відкриття рахунку ОСОБА_19, коробку від стартового пакету «Київстар» НОМЕР_7 з прикріпленим листком (логін, пароль), полімерний файл з банківською карткою НОМЕР_8, стартовий пакет мобільного оператору «Київстар» НОМЕР_9 (без сім-карти), коробку стартового пакету мобільного оператору «Київстар» НОМЕР_10 (без сім-карти), експрес-накладну № 59000241303851 від 02.03.2017, квитанції «Приватбанк» за 2018 рік ФОП ОСОБА_7, сім-картки мобільного оператора Life та Київстар, які знаходились у мобільному телефоні «Nokia» RM1133;

за адресою: Луганська область, м. Сєверодонецьк, вул. Новікова, 11/356 - ноутбук «ACER» чорного кольору (S/N: nxm57ev007309152393400);

за адресою: м. Харків, проспект Архітектора Альошина (Орджонікідзе), буд. 5, кв. 91, - роутер «Tenda» № C83A35F2CF18;

за адресою: м. Маріуполь, вул. Апатова, буд. 136а, - роутер «Edimax», зарядний пристрій до ноутбуку «Asus» F80287 OAS344045309, печатки із кліше: «Україна Донецька область місто Маріуполь фізична особа-підприємець реєстр, номер НОМЕР_2 ОСОБА_20», ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_21, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_15, ТОВ «Атон Трейд», ТОВ «Гравіон», «фізична особа-підприємець ідент. номер НОМЕР_2 Україна Донецька обл. місто Маріуполь ОСОБА_22, ФОП ОСОБА_18, ФОП ОСОБА_16;

за адресою: м. Маріуполь, вул. Сєченова, 78, кв. 30, - пакет стартовий із сім- картою невідомого оператору мобільного зв'язку «Фенікс» із номером НОМЕР_11; кольоровий блокнот із написом «Oriflame», оригінал довіреності від 10.06.2015 (ПАН 440364).

у автомобілі НОМЕР_3, - чорнові записи на 1 аркуші, заява ОСОБА_23 щодо прийняття на роботу на 1 аркуші, заява про звільнення ОСОБА_23 на 1 аркуші, заява про прийняття на роботу ОСОБА_24 на 1 аркуші, заява про звільнення з роботи ОСОБА_24 на 1 аркуші, зразок заяви про прийняття на роботу на 1 аркуші, трудовий договір ОСОБА_23 на 2 арк., копія паспорта ОСОБА_23 на 1 арк., трудовий договір ОСОБА_7 на 2 аркушах, копія паспорту ОСОБА_25 на 2 аркушах, незаповнений трудовий договір на 2 арк., копія паспорту ОСОБА_26 на 2 арк., незаповнений трудовий договір на 2 арк., копія паспорту ОСОБА_13 на 1 арк., незаповнений трудовий договір на 2 аркушах, копія паспорту ОСОБА_27 на 1 арк., трудовий договір на 2 аркушах, копія паспорту ОСОБА_24 на 1 арк., чорнові записи на 1 арк., заява про прийняття на роботу та звільнення на 2 арк., копія паспорту ОСОБА_28 на З арк., трудовий договір на 2 арк., заява про прийняття на роботу на 1 арк., заява про звільнення на 1 арк., копія паспорту ОСОБА_29 на 1 арк.; флеш-накопичувач; ноутбук «Asus», із забороною відчуження, розпорядження та користування вказаним майном.

Зобов'язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Донецького апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя І.Г. Мельник

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2018 року.

_________ (підпис) (ПІБ особи)