Ухвала суду № 77587868, 01.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/14332/18

Справа 760/28517/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Лавренка М.Є., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ковалем Р.В. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки в рамках досудового розслідування внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018111030000329 від 20.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

до суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження за №42018111030000329 від 20.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В обґрунтування клопотання про призначення позапланової перевірки слідчий зазначав, що підставою для внесення відомостей до ЄРДР стала інформація від Головного управління Держпраці у Київські області.

Крім того, слідчий вказав що згідно інформації отриманої від Головного управління Держпраці у Київській області встановлено, що службові особи ДУ «Білоцерківська виправна колонія №35», в порушення вимог податкового законодавства, відносно 130 працюючих засуджених порушують вимоги ст. 15,18 Закону України «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування» в частині не проведення нарахувань та сплати коштів соціального страхування.

Разом з тим, слідчий зазначав, що згідно реєстру ЄДРПОУ ДУ «Білоцерківська виправна колонія №35» зареєстрована за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Василя Симоненко, будинок 16. та перебуває на податковому обліку в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення позапланової документальної перевірки ДУ «Білоцерківська виправна колонія №35» (код ЄДРПОУ 08563665, юридична адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Василя Симоненко, будинок 16) з питань дотримання вимог нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, податку на доходи з фізичних осіб та військового збору за період з 01.01.2018 по 09.10.2018.

Відповідно до ч. 1 ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а згідно ч. 2 ст. 84 та п. 4 ч.2. ст. 99 КПК України, процесуальним джерелом доказів є акт перевірки.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити співробітникам Управлінню аудиту ГУ ДФС у Київській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Керуючись ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, ст.84 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення співробітниками Управління аудиту ГУ ДФС у Київській області позапланової документальної перевірки ДУ «Білоцерківська виправна колонія №35» (код ЄДРПОУ 08563665, юридична адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Василя Симоненко, будинок 16) з питань дотримання вимог нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, податку на доходи з фізичних осіб та військового збору за період з 01.01.2018 по 09.10.2018.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін