Ухвала суду № 77587728, 29.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//13198/18

Справа 760/26310/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області Марголіс Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000021 від 03.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), наданих для обслуговування рахунків №№26107000678222, 26003000499226, 26108000439255, 26004052716310, 26000052717818, 26051052712505, 26008052711979, 26002052626866, 26048052702539, №26008052608134, №26003052759776, 26009000683371, 26007052616633, 26008052769181, 26046052601706, 26001924425665, 26057052736853, №26009052631025, 26004000404920, 26008000203536, 26059052712563, 26001052735855, 26044052606446.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000021 від 03.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що в період 2014 року платник податків-фізична особа ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1, АДРЕСА_1) шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 17%, чим порушив п. 177.11 ст.177 Податкового кодексу України. Умисні дії направленні на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 4 938 716, 25грн.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_3 підтверджується висновком судово-економічного дослідження №1-03/08/2018-дос від 03.08.2018 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до актуальних відомостей про об'єкти нерухомого майна, ОСОБА_3, як засновник ТОВ «УК» «Комфорт Сервіс» (38467247), ТОВ «Крюківщина» (40426786), ТОВ «Петрівський Квартал» (33400832), ТОВ «Житловий комплекс Петрівський Фасад» (39911194) реалізовує та передає власне нерухоме майно, земельні ділянки.

Також встановлено, що в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711) відкрито рахунки для ТОВ «Петрівський Квартал» (33400832) №№26107000678222, 26003000499226, 26108000439255, 26004052716310, 26000052717818, 26051052712505, 26008052711979, 26002052626866, 26048052702539.

Також встановлено, що для ТОВ «Житловий комплекс Петрівський Фасад» (39911194) відкрито банківський рахунок №26008052608134 також в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711).

Крім того, встановлено, що для ТОВ «Крюківщина» (40426786) відкрито наступні банківські рахунки в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), а саме: №№26003052759776, 26009000683371, 26007052616633, 26008052769181, 26046052601706, 26001924425665, 26057052736853.

Також встановлено, що для ТОВ «УК» «Комфорт Сервіс» (38467247) відкрито наступні банківські рахунки в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), а саме: №№26009052631025, 26004000404920, 26008000203536, 26059052712563, 26001052735855, 26044052606446.

У ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, , тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених суб'єктів господарської діяльності, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться банківська таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам Прокуратури Київської області Марголісу Дану Олександровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, Ониськів Андрію Михайловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу, Середі Тарасу Богдановичу, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Білоус Тетяні Володимирівні, Сікалу Сергію Михайловичу, Бойко Надії Валеріївні, Бабич Анні Віталіївні, Олійнику Олегу Олександровичу, Жмуцькому Миколі Володимировичу, Лавренку Миколі Євгеновичу, Фастовцю Сергію Павловичу, Рогову Владиславу Геннадійовичу, Харкевичу Павлу Миколайовичу, Шуліці Костянтину Анатолійовичу та оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 300711), наданих для обслуговування рахунків №№26107000678222, 26003000499226, 26108000439255, 26004052716310, 26000052717818, 26051052712505, 26008052711979, 26002052626866, 26048052702539, №26008052608134, №26003052759776, 26009000683371, 26007052616633, 26008052769181, 26046052601706, 26001924425665, 26057052736853, №26009052631025, 26004000404920, 26008000203536, 26059052712563, 26001052735855, 26044052606446, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2014 року по 15.09.2018 року;

оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін