Ухвала суду № 77587713, 25.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//13738/18

Справа 760/27304/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі судових засідань Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Тимченко К.І., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Хоменко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із вищевказаним клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до копії документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі АБ «Укргазбанк» (код МФО 320478) рахунки в українській гривні: №26507743584861, який використовує ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636) банківські рахунки №26514229000238, №26514229000410, №26512229000843, №2651201300494, №26512229001ё712, №26500300494, №26515229000936, №26517229001245, №26511229002262, №26503743584854, які використовує ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), банківські рахунки №26518229002997, №26508743584901, які використовує ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), банківський рахунок №6506743584709, який використовує ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНАР» (код 38921903) в період з 01.01.2015 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №498/26-15-14-06-02-10/32374372 від 25.04.2018 службові особи ПрАТ «Страхова компанія «Український фінансовий альянс» (код ЄДР 32374372), у період 2015-2017 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 8 120 988 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, діяльність якої скерована на мінімізацію податкових зобов'язань з податку на прибуток для торгівельної мережі магазинів побутової техніки «ЕЛЬДОРАДО».

Слідчий зазначав, що група осіб діє за наступною схемою, на рахунок ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» надходять страхові платежі від Страхувальників - фізичних осіб (клієнтів магазинів побутової техніки) за страхування побутової техніки від не гарантійних випадків, при цьому зі слів продавців мережі «ЕЛЬДОРАДО» при покупці техніки в кредит такі страхові платежі є обов'язковими умовами надання кредиту та продажу товару при оплаті частками. В подальшому отримані грошові перераховуються на розрахункові рахунки ТОВ «Дієса», нібито за послуги роялті, при цьому ціна за роялті складає близько 50% від суми страхових платежів отриманих по договорам страхування, що є економічно недоцільним для страхової компанії. При цьому сума страхових платежів складає близько 10 - 20 % від вартості техніки, та є додатковим прибутком ТОВ «Дієса» (власника бренда «Ельдорадо»). Також згідно наявної інформації ТОВ «Дієса» здійснює страхові платежі на рахунки ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» за страхування побутової техніки яка реалізована на умовах кредиту та оплати товару частками, згідно усних пояснень співробітників банків (ПУМБ, А банк) які безпосередньо знаходяться у приміщеннях магазинів «ЕЛЬДОРАДО» та займаються оформленням кредитів, усі кредитні договори застраховані банком в якому він оформлюється, тобто посадові особи ТОВ «Дієса», навмисно формують зайві валові витрати свого підприємства з метою мінімізації податку на прибуток. В подальшому грошові кошти з розрахункових рахунків ТОВ «Дієса» та ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» у вигляді послуг з перестрахування та придбання цінних паперів перераховуються на рахунки фінансових та страхових компаній які мають ознаки «фіктивності» де обготівковуються та повертаються посадовим особам ТОВ «Дієса».

Також, досудового розслідування встановлено, що окрім ТОВ «Дієса» отримані грошові кошти перераховуються на розрахункові рахунки ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФІНАР"э (код 38921903), ТОВ «КВІНТ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41827657), ТОВ «ТОЛЕДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41900752), ТОВ «АГРОКОМ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 41996371), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42000427), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «СК ОМЕГА-IНТЕР» (код ЄДРПОУ 41996759), ТОВ «АВТО-ТРАНС-КОМПАНI» (код ЄДРПОУ 41997071), ТОВ «БІЗНЕС КЛОЗЕР» (код ЄДРПОУ 41111670), ТОВ «М-ТРЕЙДЕР» (код ЄДРПОУ 41949075), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «ТАНРАТ» (код ЄДРПОУ 41447587), ТОВ «РЕВЕРС КОМПАНИ» (код ЄДРПОУ 39927288), ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751), як перестрахувальна премія. Тобто страхова компанія ПРАТ «СК «Український фінансовий альянс» передає в перестрахування, в обумовленій з перестраховиком частці, всі прийняті ризики по виду або групі страхувань іншим товариствам. У тій же частці перестраховикові передається і перестрахувальна премія.

Крім того, слідчий вказує на те, що є підстави вважати що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ФІНАР"э (код 38921903), ТОВ «КВІНТ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41827657), ТОВ «ТОЛЕДО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41900752), ТОВ «АГРОКОМ-ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 41996371), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42000427), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «СК ОМЕГА-IНТЕР» (код ЄДРПОУ 41996759), ТОВ «АВТО-ТРАНС-КОМПАНI» (код ЄДРПОУ 41997071), ТОВ «БІЗНЕС КЛОЗЕР» (код ЄДРПОУ 41111670), ТОВ «М-ТРЕЙДЕР» (код ЄДРПОУ 41949075), ТОВ «ОЛIВЕРКЛАУД» (код ЄДРПОУ 40659726), ТОВ «ТАНРАТ» (код ЄДРПОУ 41447587), ТОВ «РЕВЕРС КОМПАНИ» (код ЄДРПОУ 39927288), ТОВ «СТОК КАПІТАЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40737751), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для забезпечення діяльності незаконної та протиправної схеми конвертації безготівкових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки.

Як зазначав слідчий, що зазначені суб'єкти господарювання за місцезнаходженням не знаходяться, у товариств відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, наймані працівники.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АБ «Укргазбанк» (код МФО 320478) рахунки в українській гривні: №26507743584861, який використовує ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636) банківські рахунки №26514229000238, №26514229000410, №26512229000843, №2651201300494, №26512229001ё712, №26500300494, №26515229000936, №26517229001245, №26511229002262, №26503743584854, які використовує ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), банківські рахунки №26518229002997, №26508743584901, які використовує ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), банківський рахунок №6506743584709, який використовує ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНАР» (код 38921903).

Слідчий зазначав, що з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахункам за №26507743584861, №26514229000238, №26514229000410, №26512229000843, №2651201300494, №26512229001ё712, №26500300494, №26515229000936, №26517229001245, №26511229002262, №26503743584854, №26518229002997, №26508743584901, №6506743584709, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2015 по теперішній час; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені документи ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС", ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ", ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ", ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНАР» необхідно вилучити в АБ «Укргазбанк» з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунків ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС", ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ", ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ", ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНАР» їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АБ «Укргазбанк».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, можуть відноситись банківська таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Тимченко Катерині Ігорівні, Мельніченку Ігорю Валентиновичу, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Стоянову Олександру Олександровичу або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві Смук Любомиру Петровичу тимчасовий доступ до копії документів, що перебувають у володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків у банківській установі АБ «Укргазбанк» (код МФО 320478) рахунки в українській гривні: №26507743584861, який використовує ТОВ "ОРІЄНС ФІНАНС" э(код 40258636) банківські рахунки №26514229000238, №26514229000410, №26512229000843, №2651201300494, №26512229001ё712, №26500300494, №26515229000936, №26517229001245, №26511229002262, №26503743584854, які використовує ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "БІФЕСТ" (код 37859390), банківські рахунки №26518229002997, №26508743584901, які використовує ТДВ "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ФАРЛОНГ" (код 40150085), банківський рахунок №6506743584709, який використовує ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНАР» (код 38921903) в період з 01.01.2015 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін