Ухвала суду № 77578307, 01.11.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.11.2018 Справа №607/21563/18

Провадження 1-кс/607/11013/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.Я., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.Я. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32018210000000026 від 07 вересня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечний М.Я., за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

В судовому засіданні слідчий, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агроцентр-Галичина» (код ЄДРПОУ 37556849) не задекларували податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість по операціях з повернення предметів фінансового лізингу (трактор CLAAS - Ахіоn 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу AT КБ «Приватбанк» в серпні 2017 року, на загальну суму 6 129 679,20 грн. (в тому числі ПДВ 1 021 613,20 грн.).

Так, 20 травня 2016 року службові особи ТОВ «Агроцентр-Галичина» подали податкову декларацію з ПДВ за квітень 2016 року № 9081554727, згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником задекларовано податковий кредит з придбання ТМЦ (згідно договорів фінансового лізингу № DNH2FLО6483 від 01 квітня 2016 року та № DNH2FLО6528 від 21 квітня 2016 року) від AT КБ «Приватбанк» на загальну суму 7 201 862,73 грн. (в тому числі ПДВ 1 200 310,46 грн.).

28 серпня 2018 року AT КБ «Приватбанк» вилучило у ТОВ «Агроцентр-Галичина» ТМЦ (трактор CLAAS - Ахіоn 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01 квітня 2016 року та № DNH2FLО6528 від 21 квітня 2016 року (здійснили лише оплату на загальну суму 866 363,53 грн.).

29 вересня 2017 року службові особи ТОВ «Агроцентр-Галичина» подали податкову декларацію з ПДВ за серпень 2017 року №9191969592, згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником не задекларовано податкові зобов'язання з повернення ТМЦ (трактор CLAAS - Ахіоn 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу AT КБ «Приватбанк», за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FLО6483 від 01 квітня 2016 року та № DNH2FLО6528 від 21 квітня 2016 року та не виписали й не зареєстрували в ЄРПН відповідні податкові накладні, тобто не було задекларовано податкові зобов'язання зі сплати ПДВ на суму 1 021 613,20 грн.

Відповідно до листа ОУ ГУ ДФС в Тернопільській області № 183/19-00-21-05-10 від 22 жовтня 2018 року встановлено, що гр. ОСОБА_3 використовувала номер мобільного телефону НОМЕР_1 гр. ОСОБА_4 використовував номер мобільного телефону НОМЕР_2, гр. ОСОБА_5 використовував номер мобільного телефону НОМЕР_3 по яких вони вели розмови, що можуть бути використані в якості доказів по даному кримінальному провадженню.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою одержання інформації про взаємоз'єднання телекомунікаційних мереж оператора ПАТ «Київстар», для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання телекомунікаційних послуг - ПАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса: м.Київ, вул. Дегтярівська, буд. 53), для отримання інформації на паперових носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з номерів НОМЕР_1 НОМЕР_2, НОМЕР_3 оператора мобільного зв'язку ПАТ «Київстар», якими користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, без втручання у приватне спілкування, яка відповідно до ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що інформація про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з номерів НОМЕР_1 НОМЕР_2, НОМЕР_3 оператора мобільного зв'язку ПАТ «Київстар», якими користуються ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, має значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідні для проведення слідчих (процесуальних) дій, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його часткове задоволення за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам та слідчим, які не входять в групу слідчих згідно витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань №32018210000000026, вказаним у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечного М.Я. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Наконечному М.Я. тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса: м.Київ, вул. Дегтярівська, буд. 53) за період з 01 квітня 2016 року по 01 жовтня 2017 року, що містять наступне:

інформацію про з'єднання абонентів з номерами телефонів НОМЕР_1 НОМЕР_2, НОМЕР_3 із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з'єднань, інформацію про типи з'єднань (вхідні та вихідні з'єднання);

інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку з номерами НОМЕР_1 НОМЕР_2, НОМЕР_3 з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються;

інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку номерів, що здійснювали дзвінки на номери телефонів НОМЕР_1 НОМЕР_2, НОМЕР_3 з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування;

інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв'язку номерів, на які здійснював дзвінки номери телефонів НОМЕР_1 НОМЕР_2, НОМЕР_3 з прив'язкою до базових станцій та азимуту перебування, та провести виїмку вказаної інформації на паперових носіях.

У задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Л. В. Делікатна