Ухвала суду № 77568933, 29.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/13780/18

Справа №760/28137/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ дев'ятого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мельніченка І.В., погоджене прокурором прокуратури м. Києва Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, №32016100090000080 від 08.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Клопотання обґрунтовує тим, що Прокуратурою м. Києва в порядку процесуального керівництва особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016100090000080 від 08.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі м. Києва надійшов рапорт ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС м. Києва, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Аква Фіш Груп» (код ЄДРПОУ 38051126) та ТОВ «Пеладжик Сіфуд» (код ЄДРПОУ 41567909) за готівкові кошти здійснюють реалізацію продукції, яка була імпортована підприємствами на територію України (переважно морепродукти), про те документально відображають реалізацію на підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Укртехноторг-2015» (код ЄДРПОУ 39618168), ТОВ «ТВО Будмакс» (код ЄДРПОУ 39963771), ТОВ «Реалон» (код ЄДРПОУ 39821860), ТОВ «Бізнекепітал Алянс» (код ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Мюльтоне» (код ЄДРПОУ 39670694) та ТОВ «АМТ Україна» (код ЄДРПОУ 39650856), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому від ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС м. Києва надійшло аналітичне дослідження від 12.08.2016 відповідно до якого, службовими особами ТОВ «Аква Фіш Груп» занижено від'ємне значення об'єкту оподаткування з податку на прибуток на суму 1 105 263 грн., занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 2 845 058,43 грн. та з податку на додану вартість на загальну суму 2 069 880,25 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в загальному розмірі 6 020 201,68 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування здійснено огляд бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» під час якого встановлено, що ТОВ «Пеладжик Сіфуд» має відкритий розрахунковий рахунок №2600238598 (код валюти: 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 978 - ЄВРО, 840 - ДОЛАР США) в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Таким чином, зазначає автор клопотання, з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій між ТОВ «Пеладжик Сіфуд» та усіма контрагентами останнього, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме: поточного рахунку №2600238598 (код валюти: 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 978 - ЄВРО, 840 - ДОЛАР США), який належить ТОВ «Пеладжик Сіфуд» та відкриті в ПАТ «ПУМБ».

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчого підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що Прокуратурою м. Києва в порядку процесуального керівництва особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016100090000080 від 08.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі м. Києва надійшов рапорт ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС м. Києва, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Аква Фіш Груп» (код ЄДРПОУ 38051126) та ТОВ «Пеладжик Сіфуд» (код ЄДРПОУ 41567909) за готівкові кошти здійснюють реалізацію продукції, яка була імпортована підприємствами на територію України (переважно морепродукти), про те документально відображають реалізацію на підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Укртехноторг-2015» (код ЄДРПОУ 39618168), ТОВ «ТВО Будмакс» (код ЄДРПОУ 39963771), ТОВ «Реалон» (код ЄДРПОУ 39821860), ТОВ «Бізнекепітал Алянс» (код ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Мюльтоне» (код ЄДРПОУ 39670694) та ТОВ «АМТ Україна» (код ЄДРПОУ 39650856), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування здійснено огляд бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» під час якого встановлено, що ТОВ «Пеладжик Сіфуд» має відкритий розрахунковий рахунок №2600238598 (код валюти: 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 978 - ЄВРО, 840 - ДОЛАР США) в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Мельніченку Ігорю Валентиновичу, Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенко Володимиру Леонідовичу, Ващенку Євгену Олеговичу, Острик Марії Михайлівні, Стойнову Олександру Степановичу, Стоянову Олександру Олександровичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), з можливістю вилучити наступні належним чином завірені копії документів:

-виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку №2600238598 (код валюти: 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, 978 - ЄВРО, 840 - ДОЛАР США), який належить ТОВ «Пеладжик Сіфуд» (код ЄДРПОУ 41567909), за період з 01.10.2017 по дату оголошення ухвали, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- інформацію щодо ІР-адрес в електронному вигляді, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Пеладжик Сіфуд» (код ЄДРПОУ 41567909) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

- При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова