Ухвала суду № 77557684, 29.10.2018, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/13641/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Ковальчуку О.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Подільського районного суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Дичаковської Тетяни Олександрівни про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 Дичаковська Тетяна Олександрівна звернулася до слідчого судді Подільського районного суду м. Києва із клопотанням в межах виконання доручення прокуратури міста Києва на запит від компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 17128310035 шляхом надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Байер», яке знаходиться за адресою: Україна, 04071, м. Київ, вул. Верхній Вал, 4-б, код ЄДРПОУ 22911794, стосовно їх взаємовідносин з ТОВ «КИНС», що за адресою: Республіка Білорусь, місто Мінськ, вул. Сурганова, буд. 43, корп. 4, УНП 1001813335.

Підставами для внесення клопотання стало доручення прокуратури міста Києва та запит від компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 17128310035.

В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив, що компетентними органами Республіки Білорусь проводиться досудове розслідування у справі № 17128310035 фактом шахрайських дій директора, а з 03.06.2013 року - одного з засновників Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ «КИНС» (Республіка Білорусь, місто Мінськ, вул. Сурганова, буд. 43, корп. 4, УНП 1001813335) ОСОБА_2, виступаючого у тому числі засновником та генеральним директором ТОВ «Група компаній «АФМ» - Керуюча компанія холдингу «АФМ» (далі - холдинг «АФМ»), учасником якого являється ТОВ «КИНС», а також займаючого в період з 01.03.2001 по 01.11.2011 посаду начальника фінансового відділу, в подальшому - по 01.08.2013 посаду заступника директора по фінансовим питанням ТОВ «КИНС», з 02.08.2013 займаючого посаду виконуючого директора по фінансам холдингу «АФМ», ОСОБА_3 в скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст. 243 КК Республіки Білорусь.

Компетентними органами Республіки Білорусь у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що зазначені особи в період з січня 2007 року по червень 2017 року в результаті відображень у бухгалтерських обліках ТОВ «КИНС» не відповідаючих дійсності первинних документів по нібито маючим місце фінансово-господарським відносинам з іноземними компаніями Nordica sterling Ltd. (Фінляндська Республіка)Vilta group inc. (Сполучені Штаті Америки, далі - США), Leywest systems inc. (США), D&aки;Z Enterprizes corp. (Канада), Exocom Universal LLP ( Об'єднане Королівство Великобританії та Північної Ірландії) шляхом навмисного заниження податкової бази ТОВ «КИНС» для обчислення податку на дохід та внесення в податкові декларації (розрахунки) завідомо неправдивих відомостей, ухилились від сплати податку на дохід у сумі не менше ніж 2 843 222, 27 білоруських рублів, що становить 123 618 базових величин і спричинило збиток у особливо великому розмірі.

Також, встановлено, що ТОВ «КИНС» закуповувало товари напряму у європейських та китайських компаній - постачальників, які у ряді випадків являлись виробниками даних товарів. Ввезення на територію Республіки Білорусь, а в подальшому оприбуткування товару у бухгалтерських обліках ТОВ «КИНС» здійснювались за підробленими документам про нібито придбання товарів у іноземних компаній Nordica sterling Ltd., Vilta group inc., Leywest systems inc., D&aва;Z Enterprizes corp., Exocom Universal LLP за ціною, яка в декілька разів перевищувала його реальну вартість.

Іноземні компанії Nordica sterling Ltd., Vilta group inc., Leywest systems inc., D&a>

Так, ТОВ «КИНС» у 2008-2011 роках закуповувало товари напряму у компанії ТОВ «Байер» (м. Київ, вул. Верхній Вал, 4-Б, 04071 Україна), при цьому документально оформляло закупівлю даних товарів від іноземних компаній D&a В;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. по ціні, яка значно перевищує його фактичну вартість.

Маючи необхідність у товарі даної категорії та кількості, ТОВ «КИНС» скеровувало заявки на адресу фактичного продавця даного товару - ТОВ «Байер».

На прохання ТОВ «КИНС» в підготовлених інвойсах на оплату товару продавцем - ТОВ «Байер» в якості покупця/ платника вказувались компанії D&a«К;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd.

Отримав від компанії - продавця ТОВ « Байер» інвойси на оплату товару №№:

902282 від 06.04.2008 на суму 19 500 євро,

804052 від 30.04.2008 на суму 70 556, 56 євро,

903476 від 07.05.2009 на суму 19 952 євро,

904151 від 27.05.2009 на суму 19 552 євро,

905369 від 20.07.2009 на суму 20 000 євро,

906028 від 14.09.2009 на суму 6 768 євро,

907176 від 27.10.2009 на суму 12 400 євро,

101812 від 15.03.2010 на суму 30 952 євро,

102612 від 01.04.2010 на суму 50 000 євро,

107464 від 13.09.2010 на суму 8 040 євро,

205072 від 20.05.2011 на суму 70 876,8 євро,

знаючи реальну вартість даного товару, ТОВ «КИНС» готувало не відповідаючі дійсності інвойси від імені компанії D&a c;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. з використанням фірмових бланків, реквізитів та печаток вказаних компаній на оплату даного товару ( того ж асортиментного переліку і кількості), але вже за завищеною ціною за одиницю товару і загальної його вартості.

У відповідності з підготовленими від імені компаній D&aа ;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. інвойсами ТОВ «КИНС» перераховувало на банківські рахунки зазначених компаній грошові кошти в сумах, включаючи у себе суми інвойсів, отриманих від компанії ТОВ «Байер», вартість послуг компаній D&aху;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. по проведенню фінансових операцій і суми коштів, що залишалися на банківських рахунках даних компаній для подальшого обміну на готівку.

Товари, продані на адресу ТОВ «КИНС» компанією ТОВ «Байер», оплачувалися з рахунків компаній D&aу.;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. в сумі, яка вказувалась в інвойсах, виставлених продавцем на адресу покупця - ТОВ «КИНС».

До Республіки Білорусь дані товари поступали по завищеній вартості. В пакети ввізних товарно - супровідних документів на вантаж поміщувались інвойси, нібито виставлені на адресу ТОВ «КИНС» компаніями D&aрт;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. з зазначенням завищеної (по співвідношенню з вартістю товару - компанії ТОВ «Байер») ціни товару.

Відповідно до первинних бухгалтерських документів на товари, що фактично були придбані ТОВ «КИНС» у компанії ТОВ «Байер», вказаний білоруський суб'єкт господарювання не був ні покупцем, ні платником товару, а виступав тільки в якості вантажоодержувача даних товарів, покупцем яких у вказаній українській компанії виступили компанії D&aем;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. При цьому, ТОВ «КИНС» дані товари нібито закуповувало в компаніях D&aук;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd., але вже по більш завищеній ціні.

Документація, яка не відповідала дійсності за зовнішньоекономічними угодами з компаніями D&a в;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. прийнята до бухгалтерського обліку ТОВ «КИНС», внаслідок чого документально були завищені витрати на фактичне придбання товару у компанії ТОВ «Байер».

Зазначене вище призвело до заниження оподаткованої бази ТОВ «КИНС», ухилення посадовими особами вказаного суб'єкту господарювання від слати податків, зборів і спричинило збиток державі.

Відповідно до маючою у слідства інформації, з представниками української компанії - продавця контактували співробітники вказаного білоруського суб'єкту господарства ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5,ІНФОРМАЦІЯ_2.

В ході слідства встановлено, що компанія D&aйл;Z Enterprizes corp. зареєстрована у Канаді, адреса 103-3060 Norland Ave, Burnaby, British Columbia, V5B 3A6, Canada; 6087 Sperling Ave, Burnaby, British Columbia,V5E 2T8 Canada; банківські рахунки :№№ 211150-270, 211150-070 відкриті у банку HSBC Bank Canada, код банку НКВССАТТ ( 1-405 North Road, Coquitlam, British Columbia, V3K 3V9? Canada); №№ 95297201579, 0360013150749 відкритих у банку TD Canada Trust, код банку TDOMCATTTOR ( P.O. Box 193? Toronto - Dominion Centre, Toronto, Ontario M5K 1H6, Canada); № 004952907202052 відкритого у банку Toronto - Dominion Bank, Canada, код банку TDOMCATTTOR (P.O. Box 1, Toronto - Dominion Centre, Toronto, Ontario M5K 1A2, Canada).

Компанія Nordica sterling Ltd. зареєстрована у Фінляндській Республіці 19.05.2003, реєстраційний номер 1824927-7, адреса: Laaksokuja 10, 01390 Vantaa, Finland; керуючим директором компанії являється ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3; банківські рахунки №№ FI1412575200011457, FI7612573000519142 відкритих у банку Nordea Bank Finland, код банку NDEAFIHH (Satamaradankatu 5, 00020, Nordea Helsinki, Finland).

Беручи до уваги викладене та враховуючи, те що в матеріалах запиту Республіки Білорусь про надання міжнародної допомоги на території України у кримінальній справі № 17128310035 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які містяться в ТОВ «Байер», що за адресою м. Київ, вул. Верхній Вал, 4-Б, 04071 Україна, код ЄДРПОУ 22911794,, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, прокурор звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з'явилась, подала до суду заяву, в якій просила розглянути клопотання без її участі та просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи.

Дослідивши матеріали клопотання та доданих до нього документів, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання у зв'язку з наступним.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницею, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- містять відомості, які можуть бути використані як докази;

- довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншими способами.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 159, 162, 163 КПК України, зважаючи на доведення підстав допускати, що необхідні документи знаходяться в ТОВ «Байер» та мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Дичаковської Тетяни Олександрівни про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Уповноважену особу Товариства з обмеженою відповідальністю «Байер» (04071, м. Київ, вул. Верхній Вал, 4-Б, код ЄДРПОУ 22911794) зобов'язати надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 Дичаковській Т.О. та Колесніковій О.О. тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться у ТОВ «Байер», а саме:

- інвойсів на оплату товарів, виставлених компанією ТОВ «Байер» на адресу ТОВ «КИНС», №№:

902282 від 06.04.2008 на суму 19 500 євро,

804052 від 30.04.2008 на суму 70 556, 56 євро,

903476 від 07.05.2009 на суму 19 952 євро,

904151 від 27.05.2009 на суму 19 552 євро,

905369 від 20.07.2009 на суму 20 000 євро,

906028 від 14.09.2009 на суму 6 768 євро,

907176 від 27.10.2009 на суму 12 400 євро,

101812 від 15.03.2010 на суму 30 952 євро,

102612 від 01.04.2010 на суму 50 000 євро,

107464 від 13.09.2010 на суму 8 040 євро,

205072 від 20.05.2011 на суму 70 876,8 євро;

- контрактів ( угод) с додатками у разі їх наявності, щодо реалізації на адресу ТОВ «КИНС» товарів за перерахованими вище інвойсами;

- документації щодо оплати товару, проданого і поставленого на адресу ТОВ «КИНС» за перерахованими вище інвойсами;

- міжнародних товарно - транспортних накладних, пакувальних листів, сертифікатів відповідності, інших наявних товарно-супровідних документів, що підтверджують реалізацію та поставку товарів на адресу ТОВ «КИНС» за перерахованими вище інвойсами;

- експертно - митних декларацій відносно товару, проданого на адресу ТОВ «КИНС» за вказаними інвойсами;

- документів, що свідчать про переговорний процес з представниками ТОВ «КИНС» по реалізації товару - заявок на сортимент и кількість товару, переписки по електронній почті та інших матеріалів, що підтверджують факти продажу і відвантаження товарів на адресу ТОВ «КИНС» за перерахованими вище інвойсами;

- контактів, інвойсів, заявок на товар, переписки на паперових носіях, в електронному вигляді та інших документів (за наявності), що підтверджують взаємовідносини компанії ТОВ «Байер» з компаніями D&aад;Z Enterprizes corp., Nordica sterling Ltd. по закупівлі товарів, поставлених на адресу ТОВ «КИНС» за вказаними вище інвойсами.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Васильченко