Ухвала суду № 77542448, 29.10.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/13053/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6103/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченка Д.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченка Д.В. погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадження №32017130000000010 від 29.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТДВ «Лисичанський желатиновий» завод, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТДВ «Лисичанський желатиновий завод» (код ЄДРПОУ 00418030) у період 2012-2016 років, шляхом безпідставного завищення валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по безтоварним господарським операціям з ТОВ «Вектра 3000» (код ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «РіКо» (код ЄДРПОУ 40065812) та ТОВ «Технотон Енерго» (код ЄДРПОУ 38893520), умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків в особливо великому розмірі на суму 3 501 098 грн.

Сторона кримінального провадження в клопотанні посилається на те, що з метою забезпечення повноти та всебічності кримінального провадження, а також встановлення факту ухилення від сплати податків, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Вектра 3000», у тому числі до податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість (далі ПДВ) з додатками та уточнюючими розрахунками, які зберігаються у органі, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства юрисдикція якого, поширюється на ТОВ «Вектра 3000».

Іншими способами отримати документальні докази про декларування ТОВ «Вектра 3000» показників фінансово-господарської діяльності неможливо, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у розпорядженні відповідного підрозділу органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» ТОВ «Вектра 3000» знаходиться на податковому обліку у ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: Луганська область, м.Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні встановлено, що 29.03.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32017130000000010.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у звязку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області: Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: Рябченку Дмитру Володимировичу, Денисенко Наталії Олександрівні, Селівановій Вероніці Володимирівні, заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякову Євгену Сергійовичу, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: Студеннікову Костянтину Сергійовичу, Лисеному Олексію Вікторовичу, Ткачову Павлу Карповичу, Тюріну Сергію Миколайовичу, Антоненку Костянтину Георгійовичу, Осадчому Олексію Геннадійовичу, Павлову Артему Вадимовичу, Карповій Катерині Володимирівні, Носко Павлу Геннадійовичу, Гетьману Андрію Юрійовичу, Садовникову Олексію Володимировичу, Коржу Миколі Миколайовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, з можливістю їх копіювання, до оригіналів документів реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Вектра 3000» (код ЄДРПОУ 37377252), а саме до:

1) документів, які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку, та були чинні у період з 01.10.2012 по 30.09.2013, у тому числі:

- реєстраційної заяви Ф.1 ОПП;

- копій довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР;

- реєстраційних та установчих документів, зміни до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадових інструкцій та розпорядчих документів, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства;

- заяви про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, та відповідних корінців свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернені свідоцтва про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ;

- копій електронних повідомлень, або повідомлень про відкриття закриття рахунків у фінансових установах;

- повідомлення Ф.18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження;

- заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН, та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій, та інші документи, що знаходяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи;

2) документів, які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, у тому числі:

- податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 та з 01.01.2013 по 30.09.2013, а також за інші податкові періоди, в яких відображені показники за вказаний період.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський