Ухвала суду № 77538489, 31.10.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3061/18

пр.№ 1-кс/464/2509/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 жовтня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Левандовської Л./О. про тимчасовий доступ до речей і документі,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовська Л.О. у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32018140000000049 від 15.05.2018, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з’явився.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 15.05.2018 до ЄРДР за №32018140000000049, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Радехівський елеватор» (ЄДРПОУ 41216686), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких службові особи ТОВ «Радехівський Елеватор» відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (ЄДРПОУ 22858321), що призвело до ненадходження в бюджет податку на додану вартість на суму 867107,97 грн. за 2017 рік.

Так, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства-постачальника ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (22858321), як наслідок правочини між вищевказаним підприємством та ТОВ «Радехівський Елеватор» здійснені без мети настання реальних наслідків, а первинні документи, отримані від вищевказаного підприємства та видані покупцю є недостовірними.

Відповідно до товарно-транспортних накладних встановлено, що перевезення сільськогосподарських культур від ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» до ТОВ «Радехівський Елеватор» здійснювалося транспортними засобами та працівниками ФОП ОСОБА_3, який будучи засновником ТОВ «Радехівський Елеватор» також здійснює підприємницьку діяльність як фізична особа підприємець щодо надання послуг перевезення, маючи у власності транспортні засоби та найманих працівників.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1) під час здійснення своєї господарської діяльності використовує банківські рахунки: № НОМЕР_2, НОМЕР_3, які відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Документи, які перебувають у банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 на предмет наявності фактів перерахування коштів за надання послуг перевезення, підтвердження чи заперечення проведення операцій з ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» , ТОВ «Радехівський Елеватор».

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст. 212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовській Ларисі Олексіївні, тимчасовий доступ до оригіналів документі, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу по рахунках ФОП ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1) НОМЕР_4, НОМЕР_3 за період з 18.08.2017 по 31.12.2017.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя І.П. Рудаков