Ухвала суду № 77518502, 30.10.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2353/18

н/п 1-кс/640/11641/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" жовтня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Міжиріцької А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняра Дмитра Сергійовича у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

22 жовтня 2018р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняр Д.С. звернувся до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу слідчому Комуняру Д.С. або за його дорученням іншій уповноваженій особі тимчасового доступу до оригіналів документів за період часу з 01.01.2014р. по 31.12.2015р., з можливістю вилучення належним чином завірених копій по рахунках ТОВ «ТД «Марбел Рогань» (код 36818216) №2600882752413 (валюта ЄВРО), №2600882752413 (валюта російський рубль), №2600882752413 (валюта українська гривня), №2604282752413 (валюта українська гривня), а саме: документів, що відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з’єднання між комп’ютером банку і комп’ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з’єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, що перебувають у володінні АТ «Банк «Грант», адреса: м. Харків, вул. Данилевського, 19.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ч. 1 ст.212 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «ТД «Марбел Рогань» шляхом приховування суми безнадійної заборгованості, що враховується при визначенні об’єкта оподаткування за 2014 рік, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 859 784 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та встановлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт від 27.05.2016р. №261/20-40-22-02-07/36818216.

Слідчий до судового засідання не з’явився, подав заяву, в якій клопотання підтримав та просив його розглянути за своєї відсутності.

Представник АТ «Банк «Грант» до судового засідання не з’явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ч. 1 ст.212 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «ТД «Марбел Рогань» шляхом приховування суми безнадійної заборгованості, що враховується при визначенні об’єкта оподаткування за 2014 рік, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 859 784 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та встановлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складений акт від 27.05.2016р. №261/20-40-22-02-07/36818216.

Вказана слідчим інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні,а тому клопотання підлягає задоволенню.

Однак, з урахуванням наведеного вище змісту витягу з ЄРДР, данні про проведення досудового розслідування відносно ТОВ «Ерідл», ТОВ «Прокарус», ФОП ОСОБА_2 – відсутні. Відповідно, вимога щодо надання відомостей про контрагентів ТОВ «ТД «Марбел Рогань» необґрунтована.

Також зазначений у клопотанні період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р., знаходиться поза межами кримінального провадження, тобто, всупереч вимог ч.5 ст. 132 КПК України відповідними доказами не підтверджений.

Окрім того, положеннями п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, якою регламентовані вимоги до ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ, передбачене зазначення в ухвалі «прізвища, ім’я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів».

Таким чином, КПК України передбачає надання права тимчасового доступу, з визначенням слідчим суддею в ухвалі, однієї конкретної особи, а не ряду таких осіб.

До того ж слідчий, який подав клопотання, правом представництва інших осіб, що здійснюють досудове розслідування у вказаному провадженні - не наділений.

Крім того, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, специфіка проведення яких потребує вилучення оригіналів документів.

Також вимоги слідчого, стосовні надання інформації у певному вигляді з «розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді» суперечать положенням ст.159 КПК України, яка обов’язку власника інформації надавати її у певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, не передбачає.

З урахуванням викладеного, клопотання у наведеній вище частині задоволенню не підлягає.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя –

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняра Дмитра Сергійовича у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.

Зобов’язати АТ «Банк «Грант», адреса: м. Харків, вул. Данилевського, 19, надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняру Дмитру Сергійовичу право тимчасового доступу до документів за період часу з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. по рахунках ТОВ «ТД «Марбел Рогань» (код 36818216) №2600882752413 (валюта ЄВРО), №2600882752413 (валюта російський рубль), №2600882752413 (валюта українська гривня), №2604282752413 (валюта українська гривня), а саме: документів, що відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із посиланням на вхідний та вихідний залишки коштів, прибуткову та видаткову частини, призначення платежів, дати та час (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції; виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з’єднання між комп’ютером банку і комп’ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з’єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Комуняру Дмитру Сергійовичу ознайомитись, зробити копії документів за період часу з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. по рахунках ТОВ «ТД «Марбел Рогань» (код 36818216) №2600882752413 (валюта ЄВРО), №2600882752413 (валюта російський рубль), №2600882752413 (валюта українська гривня), №2604282752413 (валюта українська гривня), а саме: документів, що відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із посиланням на вхідний та вихідний залишки коштів, прибуткову та видаткову частини, призначення платежів, дати та час (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції; виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з’єднання між комп’ютером банку і комп’ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з’єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, що перебувають у володінні АТ «Банк «Грант», адреса: м. Харків, вул. Данилевського, 19.

У задоволенні клопотання в іншій частині – відмовити.

Роз’яснити керівництву АТ «Банк «Грант», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.11.2018р. включно.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко