Ухвала суду № 77512087, 10.10.2018, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/4922/18

н\п 1-кс/490/5602/2018 У Х В А Л А

27.09.2018 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Савченко С.М., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області Бублич Н.П. про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В:

СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області розслідується кримінальне провадження №32018150000000040 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України за відомостями про створення фіктивного підприємства ТОВ «Тімбер Хаус».

Слідчий звернувся з клопотанням про накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступних підприємств: ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), ТОВ «Вал-Соя» (код ЄДРПОУ 41564693), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Агросоя 2017» (код ЄДРПОУ 40675664), ФОП ОСОБА_2 (п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Віват Солюшн» (код ЄДРПОУ 41365300), ФОП ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_2), ТОВ «Віва Мія» (код ЄДРПОУ 41502218).

Ухвалою суду від 27.09.2018р. матеріали вказаних клопотань були об'єднані в одне провадження з присвоєнням порядкового номеру №490/4922/18, н/п 1-кс/490/5602/2018.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала. В обґрунтування клопотання зазначила, що особи, які причетні до вчинення злочину, з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ, використовуючи реквізити підконтрольного СГД, а саме: ТОВ «Тімбер Хаус», шляхом здійснення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки, зареєстрували податкові накладні, тим самим створили суму ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ, яка у подальшому може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що надасть змогу останнім ухилитись від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали приходжу до наступного.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи створили ТОВ «Тімбер Хаус». Вказане підтверджується поясненнями директора ОСОБА_4, про те, що він особисто господарську діяльність не здійснював, банківських документів не підписував. Вказане дає підстави вважати, що ТОВ «Тімбер Хаус» є підприємством з ознаками фіктивності. Крім того, ТОВ «Тімбер Хаус» по ланцюгу постачання сформувало «фіктивний» податковий кредит з ПДВ для наступних підприємств, а саме: ТОВ «Вал-Соя» (код ЄДРПОУ 41564693), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Агросоя 2017» (код ЄДРПОУ 40675664), ФОП ОСОБА_2 (п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Віват Солюшн» (код ЄДРПОУ 41365300), ФОП ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_2), ТОВ «Віва Мія» (код ЄДРПОУ 41502218). Вказане свідчить про те, що вищезазначені підприємства - контрагенти ТОВ «Тімбер Хаус», користуються послугами вказаного фіктивного підприємства з метою формування податкового кредиту та мінімізації прибутку. Крім того, в рамках розслідування кримінального провадження № 32017150000000045, що розслідується СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 - директор ТОВ «Укрекспорт Груп» повідомив про свою непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства, а також в рамках кримінального провадження №42017220000000541, що розслідується СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, допитані в якості свідка ОСОБА_6 - директор ТОВ «Слобідський Хліб» та ОСОБА_7 - директор ТОВ «Зірва», повідомили про реєстрацію вказаних суб'єктів господарювання за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств.

Крім того, арешт на суму ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), на яку можливо зареєструвати податкові накладні, призведе до упередження спричинення збитків державі, а арешт на суму ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ «Вал-Соя» (код ЄДРПОУ 41564693), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Агросоя 2017» (код ЄДРПОУ 40675664), ФОП ОСОБА_2 (п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Віват Солюшн» (код ЄДРПОУ 41365300), ФОП ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_2), ТОВ «Віва Мія» (код ЄДРПОУ 41502218) забезпечить збереження речових доказів та відшкодування спричинених державі матеріальних збитків.

Таким чином, суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ являються речовим доказом, оскільки відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України - є матеріальним об'єктом, містить відомості, які використовуються як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є об'єктом кримінально протиправних дій, набутий кримінально протиправним шляхом, а тому згідно ч. 3 ст. 170 КПК України підлягає арешту.

Керуючись ст. 173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Бублич Н.П., погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області Поліщуком В.С. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступних підприємств, а саме:

-ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), м. Кропивницький, вул. Тургенєва, 71) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Тімбер Хаус»;

- ТОВ «Вал-Соя» (код ЄДРПОУ 41564693), Миколаївська область, м. Первомайськ, вул. Чернецького, 110) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Вал-Соя» в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545);

-ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), Миколаївська область, м. Первомайськ, бул. Миру, 4-ж) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Компані-Груп» в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545) та ТОВ «Зірва» (код ЄДРПОУ 41396077);

-ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698), м. Київ, вул. Миколи Василенка, 7-а) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Авір Транс Юг» в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), ТОВ «Слобідський Хліб» (код ЄДРПОУ 40527671) та ТОВ «Зірва» (код ЄДРПОУ 41396077);

-ТОВ «Агросоя 2017» (код ЄДРПОУ 40675664), Чернігівська область, Бахмацький район, м. Бахмач, вул. Даньківський шлях, 62-в) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Агросоя 2017» в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545);

-ФОП ОСОБА_2 (п.н. НОМЕР_1, АДРЕСА_3) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ФОП ОСОБА_2 в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), ТОВ «Укрекспорт Груп» (код ЄДРПОУ 40138466);

-ТОВ «Віват Солюшн» (код ЄДРПОУ 41365300, м. Кропивницький, вул. Академіка Тамма, 19, кв. 58) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Віват Солюшн» в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545);

-ФОП ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_2, АДРЕСА_2) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ФОП ОСОБА_3 в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545);

-ТОВ «Віва Мія» (код ЄДРПОУ 41502218, Кіровоградська обл., м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 54/55, офіс 413) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Віва Мія» в сумі ПДВ, яка була сформована за рахунок взаємовідносин з ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), на яку вищевказані підприємства мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «Тімбер Хаус» (код ЄДРПОУ 40929545), ТОВ «Вал-Соя» (код ЄДРПОУ 41564693), ТОВ «Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 41630870), ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Агросоя 2017» (код ЄДРПОУ 40675664), ФОП ОСОБА_2 (п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Віват Солюшн» (код ЄДРПОУ 41365300), ФОП ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_2), ТОВ «Віва Мія» (код ЄДРПОУ 41502218), їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь - яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом 5 днів.

Слідчий суддя Дірко І.І.