Ухвала суду № 77485199, 26.10.2018, Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

Дата ухвалення
26.10.2018
Номер справи
335/12101/18
Номер документу
77485199
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

1Справа № 335/12101/18 1-кс/335/8035/2018 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Кудряшової Ю.І., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області Кревенко Є.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015080280000001 від 25.05.2015 року за ч. 1 ст. 367, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ГУНП в Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015080280000001 від 25.05.2015 року за ч. 1 ст. 367, ч. 2 ст. 366 КК України, за заявою ТОВ СП «Нібулон» з приводу службової недбалості та службового підроблення, вчинених службовими особами Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області під час проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Агролідер-2010» з приводу взаємовідносин з ТОВ СП «Нібулон».

Досудовим розслідуванням установлено, що службовими особами ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області та Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за результатами проведення перевірок ТОВ «Завод «Запоріжелектромаш», ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» та ТОВ «Агролідер-2010» досліджувалось питання підтвердження реальності проведення господарських операцій наведених суб'єктів господарської діяльності з контрагентами постачальниками та контрагентами - покупцями, правомірність формування податкового кредиту і податкових зобов'язань з ПДВ в окремих звітних періодах та були складені відповідні акти: ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області щодо ТОВ «Завод «Запоріжелектромаш» (код ЄДРПОУ 34595890) (розрахунки з ТОВ СП «Нібулон» в жовтні 2011 року) та ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» (код ЄДРПОУ 35596331) (розрахунки з ТОВ СП «Нібулон» в травні, липні та серпні 2012 року); Мелітопольської ОДПІ ГУДФС у Запорізькій області, щодо ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) (розрахунки з ТОВ СП «Нібулон» в березні, травні, липні та вересні 2011 року).

Склавши вказані акти, службові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області та Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області незаконно визнали недійсним ТОВ «Завод «Запоріжелектромаш», ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» та ТОВ «Агролідер-2010» податковий кредит по розрахункам з контрагентами - постачальниками товарів та визнали недійсними податкові зобов'язання з ПДВ у загальному розмірі 336495,84 грн., задекларовані ТОВ «Завод «Запоріжелектромаш», ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» та ТОВ «Агролідер 2010» по розрахункам з ТОВ СП «Нібулон».

Крім того, службовими особами Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за результатами проведення перевірок ТОВ «Агролідер-2010» було внесено до офіційного документа (акта про результати позапланової документальної невиїзної перевірки) завідомо неправдиві відомості, складено та видано завідомо неправдивий документ, а державі завдано матеріальну шкоду, яка полягає у ненадходженні до бюджету ПДВ в загальній сумі 707941,88 грн., в тому числі по розрахунках з ТОВ СП «Нібулон» -7951,67 грн., а також штрафних (фінансових) санкцій.

Відповідно до заяви ТОВ СП «Нібулон», протиправність дій службових осіб Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області полягає в наступному: при реалізації заходів контролю щодо ТОВ «Агролідер-2010» було складено акт №808/22/36968667 від 22.10.2012 про результати позапланової документальної невиїзної перевірки ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 369686670) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків і обов'язкових платежів під час здійснення господарських операцій з ТОВ «Євротурбина» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Гігапрон» (код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Діапазон сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027) за період з 03.06.2010 року по 30.06.2012.

За результатами перевірки ТОВ «Агролідер-2010» досліджувалось питання підтвердження реальності проведення господарських операцій наведеного суб'єкта господарської діяльності з контрагентами - покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг), правомірність формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з ПДВ в окремих звітних періодах.

У зв'язку з цим, вищезазначені органи у разі незаконного формування ТОВ «Завод «Запоріжелектромаш», ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» та ТОВ «Агролідер-2010» права на податковий кредит не визначили вказаним платникам податків податкові зобов'язання і не застосували штрафних санкцій.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, складання яких супроводжувало проведення перевірок ТОВ «Завод «Запоріжелектромаш», ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» та ТОВ «Агролідер-2010» службовими особами ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області та Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, які знаходяться в адміністративному приміщенні Відділення в Олександрівському районі м. Запоріжжя Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькі області за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дніпровська, 34, з можливістю вилучення документів, у зв'язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну письмову заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції Кревенку Є.М. дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які знаходяться в адміністративному приміщенні Відділення в Олександрівському районі м. Запоріжжя Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькі області за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дніпровська, 34, а саме:

-довідки зустрічної перевірки ТОВ «Завод Запоріжелектромаш»;

-акту №26-22-01/35596331 від 23.09.2013 ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон»;

-акту №808/22/36968667 від 22.10.2012 про результати позапланової документальної невиїзної перевірки ТОВ «Агролідер-2010» з питань повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків та обов'язкових платежів під час здійснення господарських операцій з ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Гігапрон», ТОВ «Діапазон сервіс», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд», за період з 03.06.2010 по 30.06.2012 з додатками до нього;

-облікової справи та роздруківки по рахунках ТОВ «Завод Запоріжелектромаш», ТОВ «Виробничо-будівельна компанія «Аквілон» та ТОВ «Агролідер-2010»;

податкові декларації з ПДВ з додатками до них, уточнюючи розрахунки по указаних підприємствах.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 26.11.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна

Попередній документ : 77485198
Наступний документ : 77485200