Ухвала суду № 77462333, 26.10.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/16615/18

Провадження № 1-кс/161/8712/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 26 жовтня 2018 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:

головуючого слідчого судді Ковтуненка В.В.,

за участю секретаря судового засідання Царюк Н.М.,

розглянувши у відкритому судовому засідання в залі суду м. Луцька клопотання заступника начальника відділу СУ ГУ НП України у Волинській області Чайки Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника відділу СУ ГУ НП України у Волинській області Чайка Ю.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу прокуратури Волинської області Гуцуляком Т.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України у Львівській області.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.03.2016 під №12018030000000043 від 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період листопад-грудня 2017 року службові особи комунального підприємства " Луцьке" за попередньою змовою з службовими особами ТЗОВ "ТЕРОН ДЕВЕЛОПМЕНТ", зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили бюджетні кошти у великих розмірах, які виділенні на виконання робіт по реконструкції приміщення Боратинської ЗОШ І-ІІІ ступенів.

В ході проведення допитів в якості свідків осіб які здійснювали будівельні роботи по реконструкції приміщення Боратинської ЗОШ І-ІІІ ступенів, а саме ОСОБА_4 та ОСОБА_5 було встановлено, що останні працевлаштовані на ТОВ «Будівельна Компанія Акра-Буд», а не ТОВ «Терон Девелопмент», з якими укладенні договори на здійснення будівельних робіт.

Відповідно до Єдиного реєстру судових рішень (справа №464/3638/18)було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.205 КК України.

Останні зверталися до Сихівського районного суду м.Львова з тимчасовим доступом до речей та документів, при цьому мотивували своє клопотання тим, що дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване 01.08.2017 р. за №10701020000069830 Перемишлянською районною державною адміністрацією, за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з м.Київ, вул.Звіринецька, 63), на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_6

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: Львівська область, м. Перемишляни, вул. Борщівська, 4А належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде. Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами пятьох осіб.

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу «Prozorro» (http://www.prozorro.gov.ua), ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу «Є-data» (https://spending.gov.ua), на виконання зазначених договорів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» фактично отримано з рахунків Головного управління Державної казначейської служби України у Волинській області грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4074149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору. Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших субєктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

Зазначенні вище факти, які містяться у матеріалах кримінального провадження №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.205 КК України мають суттєве значенні для встановленні істини у даному кримінальному провадженні.

Зважаючи на вищевикладене, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій (проведення виїмки), які перебувають у володінні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України у Львівській області, що знаходиться за адресою: місто Львів, вулиця Стрийська, 35, зокрема: документів які містяться у кримінальному провадженні №32018140000000057 від 14.06.2018 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службових осіб ТОВ «Терон Девелопмент», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Також в обґрунтування задоволення клопотання слідчий посилається на те, що отримання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення копій(проведення виїмки) необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - доведення факту вчинення службовими особами ТзОВ ВКФ «Луцьккондитер» кримінальних правопорушень, а також встановлення інших можливих причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень осіб,то є необхідним отримання тимчасового доступу до цих документів та їх

Під час судового розгляду клопотання встановлено наступне: Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.03.2016 під №12018030000000043 від 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період листопад-грудня 2017 року службові особи комунального підприємства " Луцьке" за попередньою змовою з службовими особами ТЗОВ "ТЕРОН ДЕВЕЛОПМЕНТ", зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили бюджетні кошти у великих розмірах, які виділенні на виконання робіт по реконструкції приміщення Боратинської ЗОШ І-ІІІ ступенів.

В ході проведення допитів в якості свідків осіб які здійснювали будівельні роботи по реконструкції приміщення Боратинської ЗОШ І-ІІІ ступенів, а саме ОСОБА_4 та ОСОБА_5 було встановлено, що останні працевлаштовані на ТОВ «Будівельна Компанія Акра-Буд» , а не ТОВ «Терон Девелопмент», з якими укладенні договори на здійснення будівельних робіт.

Відповідно до Єдиного реєстру судових рішень (справа №464/3638/18)було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.205 КК України.

Останні зверталися до Сихівського районного суду м.Львова з тимчасовим доступом до речей та документів, при цьому мотивували своє клопотання тим, що дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване 01.08.2017 р. за №10701020000069830 Перемишлянською районною державною адміністрацією, за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з м.Київ, вул.Звіринецька, 63), на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_6

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: Львівська область, м. Перемишляни, вул. Борщівська, 4А належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде. Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами пятьох осіб.

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу «Prozorro» (http://www.prozorro.gov.ua), ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу «Є-data» (https://spending.gov.ua), на виконання зазначених договорів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» фактично отримано з рахунків Головного управління Державної казначейської служби України у Волинській області грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4074149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору. Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших субєктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій (проведення виїмки), перебувають у володінні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України у Львівській області за адресою: м. Львів, вулиця Стрийська, 35.

В судове засідання заступник начальника відділу СУ ГУ НП України у Волинській області Чайка Ю.В. не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Приймаючи до уваги, що із змісту поданого клопотання не вбачається необхідність в особистих поясненнях заступника начальника відділу СУ ГУ НП України у Волинській області Чайки Ю.В. А тому за таких обставин суд приходить до висновку про розгляд клопотання за відсутності особи, яка його подала.

Дослідивши письмові матеріали клопотання в їх сукупності, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також стороною кримінального провадження доведено, що документи, до яких проситься тимчасовий доступ та можливість вилучення, самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і довести іншими способами обставини вчинення правопорушення та отримати вказані документи не можливо.

Враховуючи вищевикладене та зважаючи на те, що стороною кримінального провадження повністю доведено наявність підстав, передбачених ст.163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, на даний час, немає, тому клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 162-164 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу СУ ГУ НП України у Волинській області Чайки Юлії Вікторівні про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити повністю.

Надати заступнику начальника відділу СУ ГУ НП України у Волинській області Чайці Юлії Вікторівні, а за її дорученням - іншому слідчому тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів (проведення виїмки) у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області, що за адресою м. Львів, вулиця Стрийська, 35 - документів які містяться у кримінальному провадженні №32018140000000057 від 14.06.2018 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службових осіб ТОВ «Терон Девелопмент», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В.Ковтуненко