Ухвала суду № 77457717, 17.10.2018, Оболонський районний суд міста Києва

17.10.2018 Справа № 756/12862/18

Справа № 756/13204/18

Провадження № 1-кс/756/2761/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

17 жовтня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Пересунько Я.В., при секретарі Борисевичі О.Ю., за участю слідчого - Латенка О.В., адвоката ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» - Приходька А.А., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенка О.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017100050000045 від 19.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

У жовтні 2018 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490), адреса 04073, м.Київ, вул. Куренівська, 16-В, по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Скіфремторг» (код 38869058), ТОВ «Торгістемс-М» (код 40582439), ТОВ «Дем Ком» (код 41345661), ТОВ «Нардін» (код 41345661), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345) за період 02.07.2014 по 30.09.2017 року, а саме: договорів, актів приймання-передачі (виконання робіт), податкових та видаткових накладних, рахунків-фактури, підтверджуючих накладних на придбання продукції, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), актів виконаних робіт за формою КБ-2, довідок КБ-3, актів здачі-приймання виконаних робіт, платіжних доручень, виконавчої та технічної документації, звітів виконавців робіт (послуг) тощо.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000045 від 19.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490) в період 02.07.2014 року по 30.09.2017 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Вальтерія» (код ЄДРПОУ 40093897), ТОВ «Лекс Бранч Груп» (код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «Європа Дейз» (код ЄДРПОУ 40530223), ТОВ «Граннт Стрім» (код ЄДРПОУ 41111707), ТОВ «БК Артік» (код ЄДРПОУ 40015494), ТОВ «Аста ЮА» (код ЄДРПЛОУ 41198442), ТОВ «Айсен-Ден» (код 40673722), ТОВ «Преміум Проджект» (код ЄДРПОУ 40411544), ТОВ «Скіфремторг» (код 38869058), ТОВ «Торгістемс-М» (код 40582439), ТОВ «Дем Ком» (код 41345661), ТОВ «Нардін» (код 41345661), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), які полягали у наданні послуг з комплексного обслуговування магазинів торгової марки АТБ та проведення ремонтно-будівельних робіт, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 3 030 877,20 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 935 408 грн., загальна сума ухилення від сплати податків 3 966 285 грн., що підтверджується, що підтверджується аналітичним дослідженням від 20.09.2017 року та актом документальної планової перевірки №12/26-15-14-02-05 від 17.01.2018 року ГУ ДФС у м. Києві.

Під час досудового розслідування було допитано як свідків службових осіб ТОВ «Лекс Бранч Груп» - ОСОБА_5, ТОВ «Вальтерія» - ОСОБА_6, ТОВ «Граннт Стрім» - ОСОБА_7, ТОВ «БК Артік» - ОСОБА_8, які вказали про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності вище перерахованих товариств.

Так, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що вказані суб'єкти господарювання, які мають ознаки «фіктивності та транзитності», а саме ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Лекс Бранч Груп», ТОВ «Європа Дейз», ТОВ «Граннт Стрім», ТОВ «БК Артік», ТОВ «Аста ЮА», ТОВ «Айсен-Ден», ТОВ «Преміум Проджект», ТОВ «Скіфремторг», ТОВ «Торгістемс-М», ТОВ «Дем Ком», ТОВ «Нардін», ТОВ «Люкс Індастрі», відсутні за податковими адресами, у них відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів, у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказане підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки. Також, встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами, що також підтверджує їх фіктивність.

В ході досудового розслідування 20.09.2018 року службовим особам ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент» в порядку ст. 93 КПК України вручено вимогу щодо надання копій документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Скіфремторг», ТОВ «Торгістемс-М», ТОВ «Дем Ком», ТОВ «Нардін», ТОВ «Люкс Індастрі» за період 02.07.2014-30.09.2017 роки.

02.10.2018 року від ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент» отримано відповідь, що документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент» по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Скіфремторг», ТОВ «Торгістемс-М», ТОВ «Дем Ком», ТОВ «Нардін», ТОВ «Люкс Індастрі» за період 02.07.2014-30.09.2017 роки.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав.

Адвокат Приходько А.А. у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання. Додатково пояснив, що оригінали документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у матеріалах адміністративної справи щодо оскарження ППР, складеного на підставі акта перевірки ДФС. Крім того, документи щодо взаємовідносин ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» із ТОВ «Скіфремторг» (код 38869058), ТОВ «Торгістемс-М» (код 40582439), ТОВ «Дем Ком» (код 41345661), ТОВ «Нардін» (код 41345661), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345) надати на підставі вказаного клопотання слідчого - неможливо, оскільки такі товариства не фігурують у відомостях з ЄРДР за фактом вчинення злочину.

Вислухавши думку слідчого, представника ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент», дослідивши матеріали справи, слідчий суддя робить наступні висновки.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Слідчим суддею встановлено, що 19 вересня 2017 року до ЄРДР внесено відомості за ч. 2 ст. 205 КК України, відповідно до яких невстановлені слідством особи перебуваючи на території м. Києва створили суб'єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Лекс Бранч Груп», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Граннт Стрім», ТОВ «БК Артік», ТОВ «Крона Стайл», ТОВ «Бур Компанія», ТОВ «СЕРВІС КОНСЛТ ГРУП», ТОВ «Менпауер Укр», ТОВ «ТНК Логістик», ТОВ «Елдинеро», ТОВ «Малібу» з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, 5 жовтня 2017 року до ЄРДР внесено відомості за ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент», а саме директор ОСОБА_10 в період 2016-2017 років за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Лекс Бранч Груп», ТОВ «Європа Дейз», ТОВ «Граннт Стрім», ТОВ «БК Артік», ТОВ «Аста ЮА», ТОВ «Айсен-Ден», ТОВ «Преміум Проджект» шляхом безпідставного завищення податкового кредиту та валових витрат підприємства, призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 3 030 877,20 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 935 408 грн., загальна сума ухилення від сплати податків 3 966 285 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням від 20.09.2017 року ГУ ДФС у м.Києві.

За таких обставин, до ЄРДР внесено відомості про конкретний злочин, який полягає у фактичному ненадходженні до бюджету коштів в особливо великому розмірі внаслідок взаємовідносин ТОВ «Техпідпримка Фасіліті Менеджмент» із конкретними юридичними особами з ознаками фіктивності.

Оскільки серед вказаних юридичних осіб з ознаками фіктивності не фігурують ТОВ «Скіфремторг» (код 38869058), ТОВ «Торгістемс-М» (код 40582439), ТОВ «Дем Ком» (код 41345661), ТОВ «Нардін» (код 41345661), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), то відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносин реально діючого підприємства з останніми.

З огляду на викладене, в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенка О.В. про надання тимчасового доступу до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько