Ухвала суду № 77452178, 29.08.2018, Октябрський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення
29.08.2018
Номер справи
554/6150/17
Номер документу
77452178
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Дата документу 29.08.2018 Справа № 554/6150/17

Справа № 554/6150/18

Провадження № 1-кс/554/8130/2018

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 серпня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І.,

при секретарі -Дроздові Д.А.

за участю слідчого - Зацеркляного М.В.

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області капітана поліції Зацеркляного М.В. в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017171010000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017171010000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 з правовою кваліфікацією за ч. З ст. 191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (Чернігівська область, м. Ічня, вул. Бунівка, 164) та ТМ «Золотава», виробництва ТОВ «Андрушівський маслосирзавод» (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів «АДАМАС» до Республіки Казахстан.

Так, у ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України, установлено, що службові особи ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Дмитра Коряка, 3), зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість та вантажно-митних деклараціях за період з 01.08.2016 по 30.06.2017 роки щодо проведених операцій по придбанню та подальшої реалізації за межі митної території України товарів виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (масло солодковершкове селянське 73%), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів (масло солодковершкове селянське 73%) виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла». При цьому встановлено, що згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (податковий номер 00448031) не є безпосередньо продукцією виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла», реалізованого в адресу ПП „Адамас". Так, за період серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2016 року та січень, березень, травень 2017 року масло солодковершкове селянське 73% ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» було придбане у ПП „Адамас" в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 56 627 284,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 437 880,69 грн. та реалізоване в його ж адресу в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 58 376 084,01 грн., в т.ч. ПДВ 9 729 347,36 грн. Таким чином ПП „Адамас" за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» для подальшої їх реалізації іноземним покупцям, завищено (необгрунтовано включено) показники податкового кредиту з податку на додану вартість Декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди з вартості отриманих товарів «Масло солодковершкове селянське 73%» від ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (податковий номер 00448031), які, згідно наданих матеріалів для проведення дослідження, а саме бухгалтерських та первинних документів ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла», не є продукцією їхнього власного виробництва за ланцюгом постачання: ПП „Адамас" - ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» - ПП „Адамас", чим завищено розмір податку на додану вартість, задекларованого в Деклараціях з ПДВ за відповідні звітні періоди загальною сумою 291 466,67 грн..

Крім того, ПП „Адамас", за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла», що фактично виготовлені та придбані у вітчизняних постачальників (ДП «Коропський сирзавод»ТОВ «СИЛ», ТОВ «ОМПК «Славія», ТОВ ТК «Агротехмолторг», ПАТ «Тернопільський молокозавод», ДП «Ружин-молоко», ПП «Імперіал плюс», ТОВ «Інтер-Мол», ТОВ «Вінбудмонтажпроект», ТОВ «Віньковецький сирзавод», ПП «Квід Ком», ТОВ «Молочні продукти-2002», ТОВ «Брусилівський маслозавод») ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" (згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла»), ПП „Адамас" відображено у складі податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 9 005 022,34 грн., тоді як сума дозволеного податкового кредиту ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" склала 8 711 882,66 грн.. Тобто за умови реалізації ПП „Адамас" продукції виробництва не ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" та придбання безпосередньо у виробників продукції, при формуванні ПП „Адамас" показників податкового кредиту декларацій за відповідні звітні періоди сума ПДВ була б меншою на 293139,68 грн.

Враховуючи вище викладене, ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Автобазівська, 1) незаконно отримав неправомірну вигоду у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період з 01.08.2016 по 30.06.2017 на суму 584 606,35 грн., чим завдали збитків бюджету на вище вказану суму.

В ході досудового розслідування було встановлено, що для експорту молочних паст ДСТУ 4399:2005: - Масло солодко вершкове селянське несольоне, вміст жиру 73%, масова частка вологи 24,8% кожний вантаж вказаної продукції, згідно наявних товаросупроводжувальних документів, надходив до ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" від ПП «Адамас» або інших вітчизняних суб'єктів господарювання, після чого перевозився до смт. Ружин, за місцем знаходження ДП «Ружин-молоко» де ПП «Адамас» орендує склади для зберігання молочної продукції. Зокрема, серед підприємств перевізників, які зазначені у товаросупроводжувальних документах значиться ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ ТРАНС АЛЬЯНС ЛОГІСТИК".

Згідно офіційних відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ ТРАНС АЛЬЯНС ЛОГІСТИК" (код ЄДРПОУ 39174532) знаходиться за адресою: 07700, Київська обл., Яготинський район, місто Яготин, вулиця Філатова, будинок 112.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.

З метою усунення протиріч під час досудового розслідування та перевірки дійсності встановлених обставин, для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ ТРАНС АЛЬЯНС ЛОГІСТИК" (код ЄДРПОУ 39174532), юридична адреса: 07700, Київська обл., Яготинський район, місто Яготин, вулиця Філатова, будинок 112, щодо взаємовідносин з ПП «Адамас», ПАТ «Ічнянський завод СМ та М» та ДП «Ружин-молоко» пов'язаних з наданням послуг з перевезення транспортом масла солодко вершкового селянського несольоного, вміст жиру 73%, за період з 01.08.2016 по 31.06.2017 роки, а саме: угод (договорів), щодо надання послуг, товарно-супровідних документів (ТТН, видаткові накладні, якісні посвідчення, тощо), акти виконаних робіт, фінансово-господарської документації, що підтверджує сплату за виконану роботу (рахунки на оплату, банківські виписки, квитанції по перерахуванню коштів, тощо), із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а також надати доступ до особових документів на осіб, що безпосередньо здійснювали перевезення, зокрема наказів про прийняття на роботу або цивільно-правових угод, паспортів, водійських посвідчень водіїв або інших документів які посвідчують особу, зокрема на наступних осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19; документи на автомобільний транспорт яким здійснювалось перевезення (свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, тощо)з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області капітана поліції Зацеркляного М.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області Кіяшко Тетяні Миколаївні, слідчому СВ Полтавського ВП ГУ НП в Полтавській області Мандик Олександрі Василівні на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ "ДЖЕНЕРАЛ ТРАНС АЛЬЯНС ЛОГІСТИК" (код ЄДРПОУ 39174532), юридична адреса: 07700, Київська обл., Яготинський район, місто Яготин, вулиця Філатова, будинок 112, щодо взаємовідносин з ПП «Адамас», ПАТ «Ічнянський завод СМ та М» та ДП «Ружин-молоко» пов'язаних з наданням послуг з перевезення транспортом масла солодко вершкового селянського несольоного, вміст жиру 73%, за період з 01.08.2016 по 31.06.2017 роки, а саме: угод (договорів), щодо надання послуг, товарно-супровідних документів (ТТН, видаткові накладні, якісні посвідчення, тощо), акти виконаних робіт, фінансово-господарської документації, що підтверджує сплату за виконану роботу (рахунки на оплату, банківські виписки, квитанції по перерахуванню коштів, тощо), із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а також надати доступ до особових документів на осіб, що безпосередньо здійснювали перевезення, зокрема наказів про прийняття на роботу або цивільно-правових угод, паспортів, водійських посвідчень водіїв або інших документів які посвідчують особу, зокрема на наступних осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19; документи на автомобільний транспорт яким здійснювалось перевезення (свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, тощо)з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська

Попередній документ : 77452173
Наступний документ : 77452179