Ухвала суду № 77452116, 14.06.2018, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 14.06.2018 Справа № 554/6150/17

Справа № 554/6150/18

Провадження № 1-кс/554/5381/2018

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І.,

при секретарі -Дроздові Д.А.

за участю слідчого - Кіяшко Т.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції Кіяшко Т.М., в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017171010000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки) про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017171010000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2017 з правовою кваліфікацією за ч. З ст. 191 КК України.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (Чернігівська область, м. Ічня, вул. Бунівка, 164) та ТМ «Золотава», виробництва ТОВ «Андрушівський маслосирзавод» (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів «АДАМАС» до Республіки Казахстан.

Так, у ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України, установлено, що службові особи ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Дмитра Коряка, 3), зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість та вантажно-митних деклараціях за період з 01.08.2016 по 30.06.2017 роки щодо проведених операцій по придбанню та подальшої реалізації за межі митної території України товарів виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (масло солодковершкове селянське 73%), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів (масло солодковершкове селянське 73%) виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла». При цьому встановлено, що згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (податковий номер 00448031) не є безпосередньо продукцією виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла», реалізованого в адресу ПП „Адамас". Так, за період серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2016 року та січень, березень, травень 2017 року масло солодковершкове селянське 73% ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» було придбане у ПП „Адамас" в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 56 627 284,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 437 880,69 грн. та реалізоване в його ж адресу в кількості 665 200,00 кг на загальну суму 58 376 084,01 грн., в т.ч. ПДВ 9 729 347,36 грн. Таким чином ПП „Адамас" за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» для подальшої їх реалізації іноземним покупцям, завищено (необгрунтовано включено) показники податкового кредиту з податку на додану вартість Декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди з вартості отриманих товарів «Масло солодковершкове селянське 73%» від ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (податковий номер 00448031), які, згідно наданих матеріалів для проведення дослідження, а саме бухгалтерських та первинних документів ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла», не є продукцією їхнього власного виробництва за ланцюгом постачання: ПП „Адамас" - ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» - ПП „Адамас", чим завищено розмір податку на додану вартість, задекларованого в Деклараціях з ПДВ за відповідні звітні періоди загальною сумою 291 466,67 грн..

Крім того, ПП „Адамас", за рахунок проведення операцій з придбання товарів у ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла», що фактично виготовлені та придбані у вітчизняних постачальників (ДП «Коропський сирзавод»ТОВ «СИЛ», ТОВ «ОМПК «Славія», ТОВ ТК «Агротехмолторг», ПАТ «Тернопільський молокозавод», ДП «Ружин-молоко», ПП «Імперіал плюс», ТОВ «Інтер-Мол», ТОВ «Вінбудмонтажпроект», ТОВ «Віньковецький сирзавод», ПП «Квід Ком», ТОВ «Молочні продукти-2002», ТОВ «Брусилівський маслозавод») ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" (згідно даних бухгалтерського обліку та первинних документів ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла»), ПП „Адамас" відображено у складі податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 9 005 022,34 грн., тоді як сума дозволеного податкового кредиту ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" склала 8 711 882,66 грн.. Тобто за умови реалізації ПП „Адамас" продукції виробництва не ПАТ „Ічнянський завод СМ та М" та придбання безпосередньо у виробників продукції, при формуванні ПП „Адамас" показників податкового кредиту декларацій за відповідні звітні періоди сума ПДВ була б меншою на 293139,68 грн.

Враховуючи вище викладене, ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Автобазівська, 1) незаконно отримав неправомірну вигоду у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період з 01.08.2016 по 30.06.2017 на суму 584 606,35 грн., чим завдали збитків бюджету на вище вказану суму.

В ході досудового розслідування було встановлено, що для експорту молочних паст ДСТУ 4399:2005: - Масло солодко вершкове селянське несольоне, вміст жиру 73%, масова частка вологи 24,8% кожний вантаж вказаної продукції проходив дослідження у Житомирській регіональній державній лабораторії Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів, в результаті якого Ружинською районною Державною лікарнею ветеринарної медицини видавалось ветеринарне свідоцтво про дозвіл на реалізацію.

Житомирська регіональна державна лабораторія Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів, ідентифікаційний код юридичної особи 00698207, розташована за адресою реєстрації та місцезнаходження: Житомирська обл., місто Житомир, вул. Коростишівська, будинок 54.

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції Кіяшко Т.М - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області Кіяшко Тетяні Миколаївні до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Житомирської регіональної державної лабораторії Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів (код ЄДРПОУ 00698207), юридична адреса: Житомирська обл., місто Житомир, вул. Коростишівська, будинок 54, щодо видачі ветеринарних свідоцтв та проходження відповідних досліджень продукції (документів, що посвідчують якість продукції, яка підлягала дослідженню, угод на проведення досліджень продукції; актів (документів) щодо відібрання зразків продукції для дослідження; супровідних листів, заявок про направлення зразків продукції для експертизи на дослідження; звітів про результати досліджень; кінцевих звітів про результати досліджень; рахунків-фактур про оплату досліджень, експертних висновків; документації поданої ДП «Ружин-молоко» для проведення експертизи), що експортувалась ПП «АДАМАС» у 2016-2017 роках, в тому числі по висновкам з наступними реквізитами: 000601е/16 від 31.05.2016, 000638е/16 від 13.06.2016, 000679е/1/16 від 21.06.2016, 000858е/1/16 від 10.08.2016, 000858е/2/16 від 10.08.2016,000679е/2/16 від 21.06.2016,000919е/2/16 від 25.08.2016,000920е/3/16 від 25.08.2016,000920е/2/16 від 25.08.2016,000979е/1/16 від 09.09.2016,000979е/2/16 від 09.09.2016,000979е/3/16 від 09.09.2016,000980е/1/16 від 09.09.2016,000915е/1/16 від 25.08.2016,000910е/1/16 від 25.08.2016,000992е/3/16 від 13.09.2016,000979е/4/16 від 09.09.2016,000992е/2/16 від 13.09.2016,001010е/1/16 від 19.09.2016,001104е/3/16 від 12.10.2016,001010е/2/16 від 19.09.2016,001104е/1/16 від 12.10.2016,001104е/1/16 від 12.10.2016,001183е/1/16 від 07.11.2016,001163е/2/16 від 31.10.2016,001085е/2/16 від 10.10.2016,001085е/1/16 від 10.10.2016,001139е/3/16 від 24.10.2016,001139е/2/16 від 24.10.2016,001163е/1/16 від 31.10.2016,001140е/1/16 від 24.10.2016,001140е/1-3/16 від 24.10.2016,001183е/2/16 від 07.11.2016,001334е/1/16 від 14.12.2016,001334е/2/16 від 14.12.2016,000017е/1/17 від 16.01.2017,000084е/1/17 від 25.01.2017,000044е/1/17 від 18.01.2017,00355е/1-2/17 від 20.03.2017,000425е/3-4/17 від 03.04.2017,000425е/4/17 від 03.04.2017,000355е/2/17 від 20.03.2017,000354е/1/17 від 20.03.2017,000425е/2-3/17 від 03.04.2017,000508е/1/17 від 18.04.2017,000354е/2/17 від 20.03.2017,000425е/1-2/17 від 03.04.2017,000354е/1-2/17 від 20.03.2017,000509е/1/17 від 18.04.2017,000509е/1-2/17 від 18.04.2017,000509е/2-3/17 від 18.04.2017,000509е/3/17 від 18.04.2017,000508е/1/17 від 18.04.2017,000561е/1/17 від 03.05.2017,000562е/2/17 від 03.05.2017,000561е/2-3/17 від 03.05.2017,000562е/2/17 від 03.05.2017,000643е/2-3/17 від 22.05.2017,000647е/1-2/17 від 22.05.2017,000647е/1/17 від 22.05.2017,000643е/3/17 від 22.05.2017,000561е/1-2/17 від 03.05.2017,000561е/3/17 від 03.05.2017,000562е/1/17 від 03.05.2017,000643е/1-2/17 від 22.05.2017,000562е/2/17 від 03.05.2017,000643е/1/17 від 22.05.2017,000687е/2/17 від 29.05.2017,000687е/1-2/17 від 29.05.2017,000647е/2/17 від 22.05.2017,000687е/1/17 від 29.05.2017,000700е/1-2/17 від 06.06.2017,000700е/1/17 від 06.06.2017,000700е/2/17 від 06.06.2017,000705е/1/17 від 06.06.2017,000751е/1/17 від 12.06.2017,000940е/2/17 від 07.08.2017,000940е/2-3/17 від 07.08.2017,000940е/3/17 від 07.08.2017, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, а також надати доступ до журналів прийому та реєстрації зразків для досліджень; журналів реєстрації виділених культур та їх знешкодження; журналів дослідження продукції журналів видачі експертних висновків з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська