Ухвала суду № 77447940, 29.10.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/26764/18

Провадження №1-кс/127/13971/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Войтенко А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 23.10.2018 року звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишен В.М., про тимчасовий доступ до речей.

Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” (код за ЄДРПОУ 37908640, адреса: Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Флорине, вул. Пархоменка, 22) здійснюючи фінансово-господарську діяльність, у період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання, згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8 598 100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов’язань перед бюджетом (ЄСВ, ПДФО) та поповнення розрахункового (поточного) рахунку ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” та в сумі 738 511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів – контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об’єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9 336 611,79 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” зі своїх банківських поточних рахунків, в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільськогосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та ін.) в основному у фізичних осіб – підприємців: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ін.).

Одночасно встановлено, що фізичні особи – підприємці не здійснювали взагалі підприємницьку діяльність, в тому числі продаж даної продукції в адресу ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс”.

Згідно реєстраційних даних, фізичною особою – підприємцем ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) відкрито в АТ “Укрсоцбанк” (МФО 300023) рахунки за № 26054011635042, № 26004011609590.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс”, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів вказаної фізичної особи – підприємця по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Враховуючи те, що вищевказана фізична особа – підприємець має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з’ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, та у зв’язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчих експертизи, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної фізичної особи – підприємця по зазначених рахунках, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ “Укрсоцбанк” та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Слідчий Даценко А.С., який входить до групи слідчих, в судове засідання не з’явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ “Укрсоцбанк” в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно витягу з ДРДР від 20.10.2018 вбачається, що службовими особами ПП “Бершадський відгодобудівельний комплекс” зі своїх банківських поточних рахунків, в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільськогосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та ін.) в основному у фізичних осіб – підприємців: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ін.).

Згідно реєстраційних даних, фізичною особою – підприємцем ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) відкрито в АТ “Укрсоцбанк” (МФО 300023) рахунки за № 26054011635042, № 26004011609590.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в АТ «Укрсоцбанк» та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_26, іншим працівникам, які будуть діяти на підставі доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів належної якості завірених копій документів стосовно інформації фізичної особи – підприємця ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ “Укрсоцбанк” (МФО 300023, адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, конт. тел. НОМЕР_2), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичної особи – підприємця ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) за № 26054011635042, № 26004011609590 за період з 20.05.2015 по 27.01.2017.

2. Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків фізичної особи – підприємця ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) за № 26054011635042, № 26004011609590.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя