Ухвала суду № 77443546, 12.10.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/24005/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., слідчого Ковтун Л.Ю., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32018240000000030,

ВСТАНОВИВ:

12.10.2018 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «АПЕКС-БАНК» (МФО 380720, м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП «Конкурент 2010» у період з 01.01.2014 по 30.06.2017 за рахунок не включення до складу доходів та податкових зобов'язань з ПДВ вартості тари за операціями з продажу товарів, які були реалізовані кінцевим споживачам, умисно занизили податкове зобов’язання з податку на прибуток у сумі 873 738 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 336 207 грн., тим самим ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

ОСОБА_2 кримінальне правопорушення 28.08.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32018240000000030, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновків акту №2266/22-01-14-02/36897366 від 13.10.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «Конкурент 2010» податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, валютного – за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, службові особи ПП «Конкурент 2010» у перевіряємий період занизили податок на прибуток в суму 873 738 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 336 207 грн. за рахунок не віднесення до доходів від реалізації товарів вартість тари під товаром, яка була реалізована разом із товарами кінцевим споживачам, а також придбання тари в ПрАТ «Рокитнівського скляного заводу», ТОВ «Квазір», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Агротрейд-Експорт» та ТОВ «ЛГ «Фруктовий світ» по якій був сформований попередньо податковий кредит, та яка використана в операціях, що не є об'єктом оподаткування – повернена як зворотна тара ПрАТ «Хмельпиво». Таким чином службові особи ПП «Конкурент 2010» ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що ПП «Конкурент 2010» мало відкритий банківський рахунок у ПАТ «АПЕКС-БАНК» (МФО 380720, юридична адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16) №26003001000602. Документи які слугували підставою для відкриття та обслуговування вказаного рахунку містять підписи службових осіб ПП «Конкурент 2010», які в подальшому можуть бути використанні при проведенні судово-почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з’ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 на тимчасовий доступ та провести вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «АПЕКС-БАНК» (МФО 380720, м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16), а саме : роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахунковому рахунку ПП «Конкурент 2010» (код ЄДРПОУ 36897366) №26003001000602, за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, відкритого в ПАТ «АПЕКС-БАНК» (МФО 380720, юридична адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16), а також оригінали документів справи з юридичного оформлення та обслуговування даного рахунку ПП «Конкурент 2010», а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт» та інші документів, що стосуються обслуговування вказаного банківського рахунку.

Службовим особам ПАТ «АПЕКС-БАНК» (МФО 380720, м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 12 листопада 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя