Ухвала суду № 77427424, 25.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//13802/18

Справа 760/27421/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Фастовець С.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000061 від 05.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме: облікових справ та податкової звітності.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000061 від 05.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи створили та придбали на території Київської області суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Агроінтернешнл Спец" (код ЄДРПОУ 42321222), ТОВ "Фудміськ-Торг" (код ЄДРПОУ 42321285), ТОВ "Зерногруп-сістемз" (код ЄДРПОУ 42321306), ТОВ "Лектонст" (код ЄДРПОУ 42321353), ТОВ "Трансторг Трейдінг" (код ЄДРПОУ 42321395), ТОВ "Макростарт Сістемз" (код ЄДРПОУ 42321421), ТОВ "Плюсактив-лайт" (код ЄДРПОУ 42321458), ТОВ "Фінсервіс-Транс" (код ЄДРПОУ 42321479), ТОВ "Агротрініті-Груп" (код ЄДРПОУ 42321495), ТОВ "Трінітіфінанс Плюс" (код ЄДРПОУ 42321505), ТОВ "Укрфест Трініті" (код ЄДРПОУ 42321531), ТОВ "Західагро-Прод" (код ЄДРПОУ 42321552), ТОВ "Макроінтернешнл-Сістемз" (код ЄДРПОУ 42321573), ТОВ "Альтараспец-Торг" (код ЄДРПОУ 42321615), ТОВ "Вегаферум-Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 42321641), ТОВ "Балікст" (код ЄДРПОУ 42327292), ТОВ "Вегафарм-Груп" (код ЄДРПОУ 42327308), ТОВ "Колорфуд-Інфо" (код ЄДРПОУ 42327334), ТОВ "Турсістемз-ЛТД" (код ЄДРПОУ 42327355), ТОВ "Інтернешнлферум-Буд" (код ЄДРПОУ 42327360), ТОВ "Будгруп Актив" (код ЄДРПОУ 42327376), ТОВ "Будлогістик Тренд" (код ЄДРПОУ 42327381), ТОВ "Зернотренд-Інком" (код ЄДРПОУ 42327397), ТОВ "Турестарт-Фест" (код ЄДРПОУ 42327418), ТОВ "Інкомагро-Трейд" (код ЄДРПОУ 42327423), ТОВ "Трейдферум-Геліос" (код ЄДРПОУ 42327444), ТОВ "Фармтрейдінг ЛТД" (код ЄДРПОУ 42327465), ТОВ "Транспром-Фест" (код ЄДРПОУ 42327486), ТОВ "Укрпромфуд" (код ЄДРПОУ 42327491), ТОВ "Трансукр-Інвест" (код ЄДРПОУ 42327512), ТОВ "Фестагро-Інвест" (код ЄДРПОУ 42327528), ТОВ "Алсевк" (код ЄДРПОУ 42327549), ТОВ "Лайтфінанс-Інфо" (код ЄДРПОУ 42327554), ТОВ "Трендсервіс-Фуд" (код ЄДРПОУ 42327562), ТОВ "Вегафірм Груп" (код ЄДРПОУ 42327575), ТОВ "Трендактив-Ассистанс" (код ЄДРПОУ 42327580), ТОВ "Трансшлях Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 42327596), ТОВ "Геліос-Вега" (код ЄДРПОУ 42327601), ТОВ "Логотранс-Старт" (код ЄДРПОУ 42327617), ТОВ "Київгруп-Фуд" (код ЄДРПОУ 42327622), ТОВ "Скарпус" (код ЄДРПОУ 42327638), ТОВ "Логістикспец Інтер" (код ЄДРПОУ 42327643), ТОВ "Фінансгруп Трейд" (код ЄДРПОУ 42327659), ТОВ "Фінтрест-ЛТД" (код ЄДРПОУ 42327664), ТОВ "Лайттрініті Груп" (код ЄДРПОУ 42327676), ТОВ "Зернологістик Груп" (код ЄДРПОУ 42327685), ТОВ "Будсистем-Торг" (код ЄДРПОУ 42327690), ТОВ "Альфасістемзтрейдінг" (код ЄДРПОУ 42327706), ТОВ "Київферм Вега" (код ЄДРПОУ 42327711), ТОВ "Фінстарт-Трейдінг" (код ЄДРПОУ 42327727) з метою прикриття незаконної діяльності.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугувало повідомлення про злочин № 2061/10-36-21-13 від 04.10.2018 року.

Як вбачається із матеріалів, допитано засновника ТОВ "Агроінтернешнл Спец", ТОВ "Фудміськ-Торг",ТОВ "Зерногруп-сістемз", ТОВ "Лектонст", ТОВ "Трансторг Трейдінг", ТОВ "Балікст", ТОВ "Вегафірм Груп", ТОВ "Колорфуд-Інфо", ТОВ "Турестарт-Фест", ТОВ "Алсевк", ТОВ "Скарпус", ТОВ "Логістикспец Інтер", ТОВ "Альфасістемзтрейдінг", ТОВ "Будсистем-Торг", ТОВ "Зернологістик Груп", ТОВ "Логотранс-Старт", ТОВ "Геліос-Вега", ТОВ "Вегафарм-Груп", ТОВ "Лайтфінанс-Інфо", ТОВ "Інкомагро-Трейд", ТОВ "Зернотренд-Інком", ТОВ "Будлогістик Тренд", ТОВ "Будгруп Актив", ТОВ "Західагро-Прод", ТОВ "Макроінтернешнл-Сістемз", ТОВ "Альтараспец-Торг", ТОВ "Вегаферум-Інтернешнл", ТОВ "Фінстарт-Трейдінг", ТОВ "Київферм Вега", ТОВ "Фінансгруп Трейд", ТОВ "Київгруп-Фуд", ТОВ "Транспром-Фест", ТОВ "Фармтрейдінг ЛТД", ТОВ "Трейдферум-Геліос", ТОВ "Макростарт Сістемз", ТОВ "Плюсактив-лайт", ТОВ "Лайттрініті Груп", ТОВ "Фінтрест-ЛТД", ТОВ "Трансшлях Інтернешнл", ТОВ "Трендактив-Ассистанс", ТОВ "Трендсервіс-Фуд", ТОВ "Фестагро-Інвест", ТОВ "Трансукр-Інвест", ТОВ "Укрпромфуд", ТОВ "Інтернешнлферум-Буд",ТОВ "Турсістемз-ЛТД", ТОВ "Фінсервіс-Транс", ТОВ "Агротрініті-Груп", ТОВ "Трінітіфінанс Плюс", ТОВ "Укрфест Трініті", ОСОБА_4, який показав, що суб'єкти підприємницької діяльності зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів» № 1588 від 09.12.2011 року, встановлено:

1.4. З метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання осіб (основне місце обліку).

1.6. Стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа.

Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України.

Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

Оглядом реєстраційних карток ТОВ "Альфасістемзтрейдінг" (код ЄДРПОУ 42327706), ТОВ "Будсистем-Торг" (код ЄДРПОУ 42327690), ТОВ "Зернологістик Груп" (код ЄДРПОУ 42327685), ТОВ "Логотранс-Старт" (код ЄДРПОУ 42327617),ТОВ "Геліос-Вега" (код ЄДРПОУ 42327601), ТОВ "Вегафарм-Груп" (код ЄДРПОУ 42327308), ТОВ "Лайтфінанс-Інфо" (код ЄДРПОУ 42327554), ТОВ "Інкомагро-Трейд" (код ЄДРПОУ 42327423), ТОВ "Зернотренд-Інком" (код ЄДРПОУ 42327397), ТОВ "Будлогістик Тренд" (код ЄДРПОУ 42327381), ТОВ "Будгруп Актив" (код ЄДРПОУ 42327376), ТОВ "Західагро-Прод" (код ЄДРПОУ 42321552),ТОВ "Макроінтернешнл-Сістемз" (код ЄДРПОУ 42321573), ТОВ "Альтараспец-Торг" (код ЄДРПОУ 42321615), ТОВ "Вегаферум-Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 42321641) в АІС «Податковий блок», встановлено що підприємства перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділенні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в облікових справах ТОВ "Альфасістемзтрейдінг", ТОВ "Будсистем-Торг", ТОВ "Зернологістик Груп", ТОВ "Логотранс-Старт", ТОВ "Геліос-Вега", ТОВ "Вегафарм-Груп", ТОВ "Лайтфінанс-Інфо", ТОВ "Інкомагро-Трейд", ТОВ "Зернотренд-Інком", ТОВ "Будлогістик Тренд", ТОВ "Будгруп Актив", ТОВ "Західагро-Прод", ТОВ "Макроінтернешнл-Сістемз", ТОВ "Альтараспец-Торг", ТОВ "Вегаферум-Інтернешнл", має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовецю Сергію Павловичу, Лавренку Миколі Євгеновичу, слідчим слідчої групи та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, прокурора тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме: облікових справ та податкової звітності ТОВ "Альфасістемзтрейдінг" (код ЄДРПОУ 42327706), ТОВ "Будсистем-Торг" (код ЄДРПОУ 42327690), ТОВ "Зернологістик Груп" (код ЄДРПОУ 42327685), ТОВ "Логотранс-Старт" (код ЄДРПОУ 42327617), ТОВ "Геліос-Вега" (код ЄДРПОУ 42327601), ТОВ "Вегафарм-Груп" (код ЄДРПОУ 42327308), ТОВ "Лайтфінанс-Інфо" (код ЄДРПОУ 42327554), ТОВ "Інкомагро-Трейд" (код ЄДРПОУ 42327423), ТОВ "Зернотренд-Інком" (код ЄДРПОУ 42327397), ТОВ "Будлогістик Тренд" (код ЄДРПОУ 42327381), ТОВ "Будгруп Актив" (код ЄДРПОУ 42327376), ТОВ "Західагро-Прод" (код ЄДРПОУ 42321552), ТОВ "Макроінтернешнл-Сістемз" (код ЄДРПОУ 42321573), ТОВ "Альтараспец-Торг" (код ЄДРПОУ 42321615), ТОВ "Вегаферум-Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 42321641) за період з 01.01.2018 по 08.10.2018 року, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; свідоцтво про реєстрацію платника податку на прибуток підприємств; декларацій з податку на додану вартість з додатками № 5; декларацій з податку на доходи фізичних осіб; уточнюючих розрахунків до декларацій з податку на додану вартість; декларацій з податку на прибуток підприємств; звіт за формою 20-ОПП; актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них; прийняті повідомлення-рішення по складеним актам; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства; належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції № 1 та № 2; відомості щодо наявного податкового боргу; реєстр отриманих та виданих податкових накладних та інших документів облікової справи та податкової звітності вищевказаних підприємств, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін