Ухвала суду № 77427248, 12.10.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4564/18

ун. № 759/16163/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бойко Богдана Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018220000000092 від 17.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

12.10.2018 р. Старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бойко Богдан Васильович звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Маріон Плюс» (код ЄДРПОУ 40243420) та провести виїмку в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ «Маріон Плюс» по рахунках №26054015051001, №26009015051001 з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи внесли в реєстраційні документи ТОВ «Маріон Плюс» (код ЄДРПОУ 40243420), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості.

В результаті чого встановивши контроль над вище вказаним товариством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного товариства підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Проведеними слідчими діями встановлено, що у ТОВ «Маріон Плюс» відсутні трудові ресурси, офісне, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, невстановлені слідством особи за допомогою ТОВ «Маріон Плюс» лише документально відображають реалізацію товарів, робіт послуг. Тому правочини, укладені підприємствами реального сектору економіки з ТОВ «Маріон Плюс» не створюють юридичних наслідків, а первинні документи, складені та підписані, в ході виконання наведених вище нікчемних правочинів, не можуть братися до уваги.

В результаті чого, суб'єкти реального сектору економіки використовуючи реквізити ТОВ «Маріон Плюс» штучно завищують власні валові витрати та формують податковий кредит від казаного підприємства, лише документально відображаючи купівлю-продаж товарів та послуг.

Разом з цим, використовуючи транзитно-конвертаційне підприємство ТОВ «Маріон Плюс», невстановлені слідством особи здійснюють незаконне переведення безготівкових коштів у готівку шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Також досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, які фактично здійснюють незаконну діяльність ТОВ «Маріон Плюс» використовують банківські рахунки вищевказаного підприємства з метою транзиту злочинних грошових коштів отриманих від протиправної діяльності суб'єктів діючого сектору економіки.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ «Маріон Плюс», які знаходяться в банківських установах.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Маріон Плюс» має банківські рахунки №26054015051001, №26009015051001, відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності службових осіб АТ «АЛЬФА-БАНК» у володінні якої знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бойко Богдана Васильовича - задовольнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойку Богдану Васильовичу, Войцеховській Марині В'ячеславівні, Мартинюку Павлу Володимировичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Овдієнку Максиму Юрійовичу, Кисличенку Павлу Валерійовичу тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Маріон Плюс» (код ЄДРПОУ 40243420) та провести виїмку в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), з можливісю вилучення їх копій, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ «Маріон Плюс» по рахунках №26054015051001, №26009015051001 з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали, а саме:

-ІР-адреси.

-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ «Маріон Плюс»» - №26054015051001, №26009015051001 з моменту відкриття розрахункових рахунків по дату оголошення ухвали.

-Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки ТОВ «Маріон Плюс» №26054015051001, №26009015051001 в АТ «АЛЬФА-БАНК» та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття розрахункових рахунків по дату оголошення ухвали.

-Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків ТОВ «Маріон Плюс» №26054015051001, №26009015051001 в АТ «АЛЬФА-БАНК», додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

-Документів щодо придбання та реалізації векселів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.