Ухвала суду № 77427085, 12.10.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4567/18

ун. № 759/16166/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бойко Богдана Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за № 32018100080000016 від 01.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

12.10.2018 р. Старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бойко Богдан Васильович звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) та надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) з ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) за 2016 рік.

Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000016 від 01.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935), за період серпень-вересень 2016 року, занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 3 434 057 грн., податок на додану вартість на загальну суму 3 289 217 грн, а всього на суму 6 723 274 грн., що підтверджується актом документальної перевірки №132/28/10-49-14/31427962 від 28.12.2017.

Допитана як свідок засновник, директор ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) ОСОБА_2 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна, товариство зареєструвала за грошову винагороду.

Вироком Святошинського районного суду м. Києва директор ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) ОСОБА_2, визнана винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Таким чином, за участі службових осіб ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) формується виключно документальне оформлення операцій з придбання ТМЦ у ТОВ ««Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935).

Вказані дії службових осіб ТОВ «Велес-Агро ЛТД» призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході аналізу АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Велес Агро ЛТЛ» фактично здійснювало придбання ТМЦ (листів, заклепок) у ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934).

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934), а також речі та документи, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) з ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) за 2016 рік, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів тощо.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності службових осіб ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Бойко Богдана Васильовича - задовольнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойку Богдану Васильовичу, Войцеховській Марині В’ячеславівні, Мартинюку Павлу Володимировичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Овдієнку Максиму Юрійовичу, Кисличенку Павлу Валерійовичу та за їх дорученням оперативним працівникам (в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) з можливістю вилучення їх копій, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) з ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) за 2016 рік, а саме: договори, специфікації до них, угоди, контракти, протоколи погодження ціни, рішення тендерного комітету, протоколи засідання тендерного комітету, заявки на участь в тендері, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг) рахунки-фактури, акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, копії дозволів на проведення робіт, товарно-транспортні накладні, податкові, видаткові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, листи, кошториси робіт (послуг), завірені копії книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, акти форми КБ1 та КБ2, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, дозволи на проведення робіт, книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківські виписки, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші документи по взаєморозрахунках між ТОВ «АВ Метал Груп» (код ЄДРПОУ 36441934) та ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.