Ухвала суду № 77356592, 19.10.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/18633/18

У Х В А Л А

19 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Костопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Костопільського ВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що 21.08.2018 року до слідчого управління ГУНП в Рівненській області надійшли матеріали управління захисту економіки в Рівненській області ДЗЕ Національної поліції України про те, що за результатами проведеного аналізу діяльності суб’єктів господарської діяльності при здійсненні митного оформлення в режимі «експорт» товарів за кодами УКТЗЕД 4401-4421 та документального підтвердження походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, встановлено, що службовими особами ТОВ «Свиспан Лімітед» (код ЄДРПОУ 32358806), шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами інших суб’єктів господарської діяльності, з метою привласнення бюджетних коштів, штучно завищувались задекларовані суми податкового кредиту з податку на додану вартість, які підлягають бюджетному відшкодуванню.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Свиспан Лімітед» при формуванні податкової звітності з податку на додану вартість за звітні періоди 2018 року відобразили дані про проведені господарських операції з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1) щодо придбання лісоматеріалів.

Таким чином ТОВ «Свиспан Лімітед» було придбано у ФОП ОСОБА_3 впродовж березня-травня 2018 року тріски технологічної на загальну суму 1225152 грн. (без ПДВ), впродовж травня-червня 2018 року було придбано тріски технологічної на загальну суму 1009877,4 грн. (без ПДВ).

Відповідно до інформації, яка міститься у базі даних ДП «ЛІАЦ», ФОП ОСОБА_3 лісопродукції у державних лісогосподарських підприємств, які перебувають у підпорядкуванні Держлісагенства України не купував, що підтверджується зображенням інформаційного повідомлення в програмному комплексі ДП «ЛІАЦ» - «Контроль».

У відповідності до інформації Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України фізична особа-підприємець ОСОБА_3, проживає за адресою: 48720, Тернопільська область, Борщівський район, селище міського типу Скала Подільська, вулиця Вербова, будинок 2. Місцезнаходження реєстраційної справи: Борщівська районна державна адміністрація Тернопільської області. Зазначена фізична особа-підприємець перебуває на обліку Чортківській об’єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Тернопільській області (Борщівське відділення).

З метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, встановлення осіб, що причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема: справи платника податків ФОП ОСОБА_3, а також матеріали планових та позапланових перевірок ФОП ОСОБА_3, на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків, за період 2017-2018 років.

Зазначені документи містять відомості про осіб, що безпосередньо подавали документи для оформлення відповідних обліково-реєстраційних та звітних справ ФОП ОСОБА_3 та подання відповідної звітності.

Вищевказані документи знаходяться у володінні Чортківської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Тернопільській області (Борщівське відділення) (код ЄДРПОУ: 39550702), що за адресою: 48500, Тернопільська область, місто Чортків, вулиця Шевченка, будинок 23.

Документи доступ до яких необхідно отримати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення. Окрім, цього отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження, для подальшого використання, як доказ.

У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення.

В інший спосіб окрім як за допомогою вказаних документів довести обставини вчинення кримінального правопорушення, не можливо.

Процедура такого вилучення вказаної інформації не може негативно вплинути на діяльність Чортківської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Тернопільській області у володінні якої знаходяться документи, так і на діяльність ФОП ОСОБА_3, Конституційні права якого тим самим не обмежуються, бо не розголошуються його персональні данні. Крім того, такого роду інформація не міститься в документах, до яких згідно ст.161 КПК України, заборонений доступ, а згідно п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, а саме персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчий вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю зробити їх копії, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник Чортківської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Тернопільській області, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, однак до суду не з’явився. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Чортківської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Тернопільській області (Борщівське відділення) (код ЄДРПОУ: 39550702), що за адресою: 48500, Тернопільська область, місто Чортків, вулиця Шевченка, будинок 23, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Костопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_1, слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_4, ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у володінні Чортківської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Тернопільській області (Борщівське відділення) (код ЄДРПОУ: 39550702), що за адресою: 48500, Тернопільська область, місто Чортків, вулиця Шевченка, будинок 23, а саме справи платника податків фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_1), а також матеріали планових та позапланових перевірок ФОП ОСОБА_3 на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків, за період 2017-2018 років, з можливістю зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов