Ухвала суду № 77354464, 12.10.2018, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/3553/18

Справа № 754/14256/18

У Х В А Л А

12 жовтня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 ,за участі заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотаннязаступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000040 від 02.08.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва 9.10.2018 р. надійшло клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б, що використовується ТОВ «Інтер Глобал», право власності на які зареєстроване за ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ "Інтер Глобал" з підприємствами тов "НАЙСПРОМ", ТОВ "ДІБЛЕН", ТОВ "ФІНАНС-Л", ТОВ "ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ", ТОВ "ЮЛХ ОІЛ", ТОВ "КОМПАНІЯ ВСД".

Обґрунтовуючи клопотання, заступник начальника слідчого відділу посилається на те, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000040 від 02.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування відповідно до заяви про злочин, яка надійшла від ОСОБА_6 встановлено, що службові особи ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) у період 2017-2018 років ухилилися від сплати податків по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами, які ймовірно мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НАЙСПРОМ» (код 42098551), ТОВ «ДІБЛЕН» (код 41787101), ТОВ «ФІНАНС-Л» (код 41049299), ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ» (код 42176702), ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» (код 41958399), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У вказаних суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, відсутні жодні виробничі обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутні затратні частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати, у тому числі, директорам, придбання та інші витрати, необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також, під час досудового розслідування співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзди з метою встановлення фактичного місцезнаходження підприємств ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» за місцем реєстрації з метою вручення вимог в порядку ст. 40, 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій первинних фінансово господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Інтер Глобал», в ході яких встановлено, що вищевказані підприємства не знаходяться за адресою реєстрації.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженню, а саме, з метою встановлення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), службовим особам ТОВ «Інтер Глобал» було оголошено вимогу від 22.08.2018 р. про витребування всіх фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», та надання доступу до завірених належним чином копій документів для огляду та їх вилучення. Станом на 26.09.2018 р. відповідь не надано.

В подальшому встановлено, що службові особи ТОВ «Інтер Глобал» за рахунок проведення псевдорозрахункових операцій незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», тим самим, незаконно занизили розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету держави.

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що у податковій звітності ТОВ «Інтер Глобал» у період 2017-2018 років відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», які входили до складу «конвертаційного» центру, діяльність яких пов`язана з переводом безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтер Глобал» здійснює реалізацію скрапленого газу через підконтрольне підприємство ТОВ "КОМПАНІЯ ВСД" на АЗС за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №140090762 від 03.10.2018 право власності на нежитлові будівлі за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б, належить ОСОБА_5 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що підприємство ТОВ "Інтер Глобал" знаходиться та здійснює фінансово-господарську діяльність на першому поверсі, за адресою: м. Київ, вул. Маршала Малиновського, 8 та за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси Київ-Одеса. Крім того, повідомив, що за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси Київ-Одеса знаходиться стоянка вантажних автомобілів ТОВ "Інтер Глобал", а також на даній території в двохповерховій будівлі ведеться бухгалтерський та податковий облік підприємства. Також, підприєство ТОВ "Інтер Глобал" здійснює реалізацію скрапленого газу підприємствам "ЮЛХ ОІЛ", "ДІБЛЕН", "НАЙСПРОМ", "ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ", "ФІНАНС-Л", "НАДІЯ -М.В.", "АВТОГАЗСЕРВІС", "мІНЕРАЛ ЦЕС", "КОМПАНІЯ ВСД" та іншим. Крім того, ОСОБА_6 повідомив, що на одній із заправок АЗС, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б, підприємство ТОВ "Інтер Глобал" здійснює постачання скрапленого газу на АЗС.

Приймаючи до уваги, що за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б, можуть знаходитись речі та предмети, які мають значення у кримінальному провадженні, заступник начальника слідчого відділу просить клопотання задовольнити.

В суді начальник слідчого відділу клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вислухавши заступника начальника слідчого відділу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України.

Клопотання заступника начальника слідчого відділу відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Заступником начальника слідчого відділу надано суду достатньо доказів, які підтверджують, що у нежитлових приміщеннях за адресою: Київська область,Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б, можуть знаходитись знаряддя вчинення злочину, зокрема, речі та документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ "Інтер Глобал" з підприємтсвами тов "НАЙСПРОМ", ТОВ "ДІБЛЕН", ТОВ "ФІНАНС-Л", ТОВ "ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ", ТОВ "ЮЛХ ОІЛ", ТОВ "КОМПАНІЯ ВСД".

За таких підстав клопотання заступника начальника слідчого відділу підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000040 від 02.08.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Дозволити обшук у нежитлових приміщеннях за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Щорса, 2-Б, що використовується ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) у власній фінансово-господарській діяльності, право власності на які згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення речей та документів по взаємовідносинам ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) з підприємствами ТОВ «НАЙСПРОМ» (код 42098551), ТОВ «ДІБЛЕН» (код 41787101), ТОВ «ФІНАНС-Л» (код 41049299), ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ» (код 42176702), ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» (код 41958399), ТОВ "Компанія ВСД" (код ЄДРПОУ 41108694), а саме:

-печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками фіктивності;

-фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів;

-документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та податкових зобов`язань, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

-електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств;

-готівкових коштів та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Дві копії ухвали видати начальнику третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -