Ухвала суду № 77337488, 18.10.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/3954/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Вайновський А.М., за участю секретаря судового засідання Злидіної Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

08 жовтня 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло вказане клопотання прокурора Калюжної Т.С. В обґрунтування поданого клопотання остання зазначила, що Відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32018050000000012 від 19 квітня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України.

В клопотанні прокурора детально викладені обставини можливого вчинення невстановленими службовими особами ТДВ "СК "Альтернатива" (код ЄДРПОУ 39408334) умисного ухилення від сплати податків за період 2016-2017 років, шляхом отримання від ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) доходів під виглядом операцій з перестрахування, після чого невстановлені особи порушуючи вимоги п.п.141.1.1 п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях та не подали податкової звітності за 2017 рік, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн гривень.

Також, прокурором викладені обставини можливого вчинення невстановленими особами злочину пов'язаного з внесенням завідомо неправдивих відомостей в документи щодо придбання ОСОБА_3 підприємства ТДВ "СК "Альтернатива" (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Крім того, з клопотання прокурора вбачається, що службові особи ТДВ "СК "Альтернатива" (ЄДРПОУ 39408334) у період 2016-2017 років отримали численні доходи під виглядом операцій з перестрахування від суб'єктів господарювання, у тому числі ТОВ "Украинский мед" (ЄДРПОУ 34665831), які в подальшому були перераховані під виглядом операцій з перестрахування на адресу СГД ПРАТ "СК "Аеліта" (ЄДРПОУ 31351587), ПРАТ "СК "Форте" (ЄДРПОУ 34615026), ТДВ "СК "Біфест" (ЄДРПОУ 37859390), які знаходяться під спільним контролем невстановленої групи осіб, та під виглядом операцій з оплати агентської винагороди, переуступки прав вимоги боргу (заміни боржника), сплати боргу на адресу підприємств з ознаками фіктивності. Таким чином, службові особи ТДВ "СК "Альтернатива" не задекларували у податкових деклараціях відповідні доходи, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Будучи допитаною в якості свідка ОСОБА_3 зазначила, що з червня 2017 по березень 2018 перебувала на тимчасово непідконтрольній території у м. Донецьку. Вона не здійснювала реєстрацію або перереєстрацію ТДВ "СК"Альтернатива" (код ЄДРПОУ 39408334), не є керівником або службовою особою підприємства, не надавала довіреностей на здійснення зазначених дій будь-кому, статутний фонд у сумі 35 млн. грн. не формувала, ніяких фінансово-господарських документів підприємства не підписувала, рахунки у банківських установах не відкривала.

На підставі переліченого, враховуючи що ОСОБА_3 яка значиться керівником та засновником ТДВ "СК "Альтернатива" не має жодного відношення до діяльності підприємства та не зберігає первинних документів фінансово-господарської діяльності, прокурор вважає, що іншим способом ніж вилучити їх у контрагентів (отримати зазначені документи) не можливо та відповідно просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Украинский Мед" (ЄДРПОУ 34665831) з можливістю їх вилучення оскільки відповідно до діючого податкового законодавства первинні документи ТОВ "Украинский Мед" (бухгалтерська та інша звітність) повинна безпосередньо зберігатися посадовими особами підприємства у службових приміщеннях.

Прокурор до судового засідання не з'явився надав на адресу суду заяву з проханням провести розгляд справи без його участі. Клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ТОВ "Украинский Мед" (ЄДРПОУ 34665831).

Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього слідчий суддя, враховуючи порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст.160, ст.162, ч.2 та 3 ст.163 КПК України дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що за матеріалами клопотання інформація до якої заявлено клопотання про тимчасовий доступ прокурором, по-перше, перебуває або може перебувати у володінні ТОВ "Украинский Мед" (ЄДРПОУ 34665831), по-друге, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У тому числі для встановлення осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення.

Суд враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання вказаних документів, як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів суд вважає, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Т.С., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ "Украинский Мед" (ЄДРПОУ 34665831), надати (забезпечити) тимчасовий доступ прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжній Тетяні Сергіївні, членам слідчо-оперативної групи у складі: заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубович Ярослава Вадимовича, заступника начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Баранова Віталія Сергійовича, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Буданова Василія Миколайовича, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовського Олега Анатолійовича, ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Бондаренка Андрія Олександровича, ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кочкіна Романа Сергійовича до оригіналів документів ТОВ "Украинский Мед" (ЄДРПОУ 34665831) за період з 01 січня 2016 по 31 грудня 2017щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ "Страхова Компанія "Альтернатива" (код ЄДРПОУ 39408334), а саме: усіх видів договорів, у тому числі договорів страхування, договорів перестрахування, договорів безповоротної фінансово-господарської допомоги, договорів позики, додатків до договорів, розпорядження на зарахування та списання цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, рахунків, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерським рахункам, платіжних доручень та інших документів, які стосуються виконання умов вищевказаних договорів, довіреностей на представлення інтересів, банківських виписок по розрахунковим рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ "Страхова Компанія "Альтернатива" (код ЄДРПОУ 39408334), з можливістю вилучення.

Зобов'язати службових осіб службових осіб ТОВ "Украинский Мед" (ЄДРПОУ 34665831) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст.66 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 18 жовтня 2018 року по 16 листопада 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2018 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)