Ухвала суду № 77321110, 22.10.2018, Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області

Справа № 683/362/17

1-кс/683/1042/2018

УХВАЛА

09 жовтня 2018 року м. Старокостянтинів

Слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області

Андрощук Є.М. при секретарі Повзун С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Старокостянтинові клопотання старшого слідчого СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області Скорого С.І. про призначення комп'ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні, 14 лютого 2017 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017240220000106 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 361, ч.3 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

04 жовтня 2018 року до Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області надійшло зазначене клопотання. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області перебуває кримінальне провадження № 12016241220000106 від 14.02.2017р. по факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361, ч.3 ст.191 та ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування та проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що за допомогою комп'ютерної програми «Anyplace Control», яка була попередньо встановлена на комп'ютер (при невідомих органом досудового розслідування обставинах), яким здійснюється ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Старокостянтинівцукор», за допомогою електронного підпису в програмному забезпеченні «M.E.D.O.K.», в режимі реального часу, через мережу «Інтернет», з використанням вказаної комп'ютерної програми, яка дозволяє віддалено працювати з комп'ютером, було проведено несанкціоноване втручання в роботу автоматизованої системи реєстрації податкових накладних в ЄДРПН, та від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» протягом 22:37-22:49 год 10.02.2017 р. зареєстровано вісім податкових накладних про надання будівельно-монтажних робіт ТОВ «Легал Фін Груп» (код ЄДРПОУ 40918690), на загальну суму 20 000 000 грн., внаслідок чого сталося зменшення реєстраційного ліміту ПДВ в ТОВ «Старокостянтинівцукор» на загальну суму 3 333 333,33 гривень, а саме:

- комплекс монтажних, пусконалагоджувальних робіт з влаштування обладнання автоматизованої системи моніторингу та управління (АСМУ), комплексної системи безпеки (КСБ) та системи фасадного освітлення (ФО) на об'єкті будівництва: житловий квартал з об'єктами соціально-громадського призначення та підземними паркінгами за адресою: вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) в Печерському районі м.Києва (далі - роботи з АСМУ) на суму 15 000 000 грн. (в т.ч. ПДВ - 2 500 000 грн);

- будівельно-монтажні роботи згідно договору (далі - БМР) на суму 5 000 000 грн. (в т.ч. ПДВ - 833 333,33 грн).

Під час втручання до програмного забезпечення використовувалась російська IP-адреса 188.64.171.181 (адреса - Москва, Росія), провайдер ООО «Н1».

Встановлено, що накопичений податковий кредит ПДВ в сумі 3,3 млн. грн було виведено по ланцюгу (схема):

ТОВ «Старокостянтинівцукор» > ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > ТОВ «Мактуб плюс» > ТОВ "Арфін буд ЛТД» > ТОВ "Апт-Україна" (2 млн. 321,9 тис.грн.);

ТОВ «Старокостянтинівцукор» > ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > кінцеві вигодонабувачі: ТОВ "Апт-Україна" - 194,8 тис.грн., ТОВ "Євро Інвест плюс" - 560,7 тис.грн., ТОВ «Спецтрансбуд-1» - 272,6 тис.грн.

При реєстрації податкових накладних використовувались електронні скриньки legalfin@ukr.net, shevalgrand@ukr.net та bilgorodenergo@ukr.net з однаковою IP-адресою 46.101.245.86 (фізична адреса - Stephanstra?e 10, 60313 Frankfurt am Main, Німеччина, готель Lux Island Resorts, провайдер Digital Ocean, Inc., США).

Встановлено, що на момент реєстрації податкових накладних від імені ТОВ «Старокостянтинівцукор» засновником та керівником ТОВ «Легал Фін груп» (код ЄДРПОУ 40918690) була ОСОБА_5, код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 Адреса проживання - АДРЕСА_3. Тел. (эНОМЕР_3.

Згідно наданих нею показів перереєстрацією ТОВ «Легал фін груп» займався її однокурсник по МАУП - ОСОБА_6, контактний телефон (НОМЕР_4.

Проведеними заходами встановлено, що причетний до реєстрації ТОВ «Легал Фін груп» ОСОБА_6, код НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, на момент проведення операцій був засновником та керівником ТОВ «Шеваль гранд».

Адреса реєстрації ОСОБА_6 - АДРЕСА_4. Адреса фактичного проживання - АДРЕСА_1, ЖК Family. Власником квартири за вказаною адресою являється його дружина - ОСОБА_7, тел.(НОМЕР_5, (НОМЕР_6.

В період з 22:50 10.02.2017р. до 10:14 11.02.2017р. від імені ТОВ «Шеваль гранд» було зареєстровано податкові накладні на суму 20 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 3,3 млн.грн) про надання робіт з АСМУ та БМР на адресу э ТОВ "Білгороденерго" (код ЄДРПОУ 39458008).

10.02.2017р. від ТОВ "Білгороденерго" на рахунок ТОВ «Шеваль гранд» р/р 26007300002404 в ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500) було перераховано 192 050 грн за «монтажні послуги згідно договору №4 від 03.01.2017 року».

Інші грошові кошти, в т.ч. за роботи, вказані в податкових накладних, від ТОВ "Білгороденерго" на рахунки ТОВ «Шеваль гранд» в ПАТ "КБ "Глобус", ПАТ "Вектор Банк" та ПАТ «АБ «Радабанк» не надходили.

ТОВ "Білгороденерго" в період часу 21:10-21:15 31.03.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 14 403 784 грн (в т.ч. ПДВ - 2 400 630,66грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "Мактуб плюс" (код ЄДРПОУ 40647747), та в період часу 17:37-17:38 14.04.2017р. здійснило повторну реєстрацію податкових накладних на суму 1 168 592,53 грн (в т.ч. ПДВ - 194 765,42 грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "АПТ-Україна".

ТОВ "Мактуб плюс" в період часу 22:46 31.03.2017р. - 21:57 01.04.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 14 660 243,64 грн (в т.ч. ПДВ - 2 443 373,94 грн) щодо виконання будівельно-монтажних робіт на ТОВ «Арфін Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40316273).

За даними руху коштів по банківських рахунках ТОВ "Білгороденерго" (р/р 2600000138038 в ПАТ КБ «Глобус») та ТОВ «Арфін Буд ЛТД» (р/р 2600300135962 в ПАТ КБ «Глобус») грошові кошти на рахунки та з рахунків ТОВ "Мактуб плюс" (АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi, ПАТ "Універсал банк") не надходили та не перераховувались.

В свою чергу ТОВ "Арфін Буд ЛТД" в період часу з 20:33 13.03.2017р. по 1:46 14.03.2017р. зареєструвало податкові накладні на суму 13 931 576,06 грн (в т.ч. ПДВ - 2 321 929,34 грн) щодо виконання робіт з АСМУ на ТОВ "АПТ-Україна".

Реєстрація податкових накладних ТОВ "Арфін Буд ЛТД" здійснювалась з електронної скриньки sitimarinbud@gmail.com з тієї ж IP-адреси 46.101.245.86, з якої реєстрували податкові накладні по ланцюгу ТОВ «Легал фін груп» > ТОВ «Шеваль гранд» > ТОВ «Білгороденерго» > кінцеві вигодонабувачі: ТОВ "Апт-Україна", ТОВ "Євро Інвест плюс", ТОВ «Спецтрансбуд-1».

21.09.2018 року під час проведення обшуку за адресою: Київська область., АДРЕСА_2 було вилучено ряд документації, комп'ютерної техніки та два мобільних телефони, зокрема мобільний телефон марки «Lenovo» моделі «А328» imei1: НОМЕР_7, imei2: НОМЕР_8 із двома стартовими пакетами мобільного оператора ПрАТ «Київстар» та мобільний телефон марки «Iphone» моделі А1332, ID: BCG-T2380B, IC: 579C-E2380B, білого кольору, без сім-картки.

З метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також для з'ясування обставин, що мають для нього істотне значення, є необхідність у проведенні комп'ютерно-технічної експертизи вилучених під час обшуку мобільних телефонів, для чого необхідні спеціальні знання.

Слідчий у судове засідання не прибув і звернувся до суду із заявою, в якій клопотання підтримав і просить розглядати без його участі, тому відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Керуючись ст.ст. 242-244 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

У кримінальному провадженні № 12017240220000106 призначити комп'ютерно-технічну експертизу.

Для проведення експертизи залучити експертів Хмельницького НДЕКЦ МВС України за адресою: м. Хмельницький, вул. Молодіжна, 12.

На вирішення експертизи поставити такі запитання:

- чи присутні на наданих для дослідження мобільних телефонах марки «Lenovo» моделі «А328» imei1: НОМЕР_7, imei2: НОМЕР_8, в тому числі на карті пам'яті Micro-SD марки «SanDiskUltra» об'ємом 16Gbта марки «Iphone» моделі А1332, ID: BCG-T2380B, IC: 579C-E2380B файли документів, фото-, відеоматеріали з назвами: ТОВ «Старокостянтинівцукор»; ТОВ «Легал фін груп»; ТОВ «Шеваль гранд»; ТОВ «Білгороденерго»; ТОВ «Мактуб плюс»; ТОВ "Арфін буд ЛТД»; ТОВ "Апт-Україна"; ТОВ "Євро Інвест плюс"; ТОВ «Спецтрансбуд-1»; ТОВ «Сістемз - Буд»; ТОВ «АрктікПром»; ТОВ «Гравіойл», або файли, в яких присутні такі слова та словосполучення;

- встановити чи здійснювався з наданих для дослідження мобільних телефонів марки «Lenovo» моделі «А328» imei1: НОМЕР_7, imei2: НОМЕР_8 та марки «Iphone» моделі А1332, ID: BCG-T2380B, IC: 579C-E2380B доступ (вхід) до електронних скриньок legalfin@ukr.net, shevalgrand@ukr.net, bilgorodenergo@ukr.net, sitimarinbud@gmail.com, serg_02@ukr.net, 0257@ukr.net, 000006@gmail.com, 000006@ukr.net та/або здійснювалося листування між зазначеними електронними скриньками, якщо так, то надати історію листування вхідних та вихідних повідомлень;

- встановити чи користувались наданими для дослідження мобільними телефонами марки «Lenovo» моделі «А328» imei1: НОМЕР_7, imei2: НОМЕР_8 та марки «Iphone» моделі А1332, ID: BCG-T2380B, IC: 579C-E2380B для ведення переписки у месенджерах, якщо так, то надати історію листувань вхідних та вихідних повідомлень.

Для проведення експертизи направити експертам мобільний телефон марки «Lenovo» моделі «А328» imei 1: НОМЕР_7, imei 2: НОМЕР_8, з картою пам'яті Micro-SD марки «SanDisk Ultra» об'ємом 16 Gb, двома сім-картками мобільних операторів ПрАТ «Київстар» та мобільний телефон марки «Iphone» моделі А1332, ID: BCG-T2380B, IC: 579C-E2380B, які вилучено під час проведення обшуку 21.09.2018 року.

Надати експертам дозвіл на зміну стану об'єктів дослідження.

Експерта попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта надати старшому слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області Скорому С.І.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя