Ухвала суду № 77316724, 05.10.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/530/18

пр.№ 1-кс/464/2188/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 жовтня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., секретар судового засідання Кравс С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюка Т.З. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Телюк Т.З. звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні Акціонерного комерційного банку «Індустріал банк» (МФО 313849), правонаступника АБ «Експрес Банк», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення по рахунках №2604056867301 та №2600656867301 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861).

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 19.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000005, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861) ухилились від сплати податків на загальну суму 891791 грн., внаслідок реалізації керамзитного гравію фізичним особам за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках в значних обсягах, що призводить до заниження бази оподаткування та відповідно до ненадходження до бюджету податків та зборів, що підтверджується заявою ОСОБА_2, та наданими нею копіями видаткових накладних. Проведеним дослідженням встановлено заниження податку на прибуток підприємства на суму 422427,00 грн. та податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 469364,00 грн. (відповідно до висновку №3/13-01-16-01-23/38665861 від 16.01.2018). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861) у своїй діяльності в період листопада 2015 по листопад 2017 років використовувало банківські розрахункові рахунки на які мали б зараховуватись кошти від реалізації керамзитного гравію, одними з таких рахунків ТзОВ «Укр-Газ-Транс» є рахунки №2604056867301 та №2600656867301, відкриті в АБ «Експрес Банк» (МФО 322959). Також встановлено, що на даний час АБ «Експрес Банк» (МФО 322959) ліквідовано, правонаступником якого з 01.12.2017 року є АКБ «Індустріал Банк» (МФО 313849). Оскільки вказані документи, які становлять банківську таємницю, можуть підтверджувати здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням від сплати податків у великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник АКБ «Індустріал Банк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що зазначені в клопотанні слідчого документи перебувають у володінні (приміщенні) АКБ «Індустріал банк» (МФО 313849), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7, містять охоронювану законом таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюку Тарасу Зеноновичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та копіювання, які знаходяться у володінні (приміщенні) Акціонерного комерційного банку «Індустріал банк» (МФО 313849), правонаступника АБ «Експрес Банк» (МФО 322959), що за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7, а саме: комп'ютерних роздруківок (виписок) руху коштів та виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №2604056867301 та №2600656867301 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861); юридичної справи по відкриттю та обслуговування розрахункових рахунків №2604056867301 та №2600656867301 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ «Укр-Газ-Транс»; заявок на внесення готівки, касових ордерів та корінців касових чеків, які свідчать про внесення та зняття готівкових коштів по рахунках №2604056867301 та №2600656867301 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ «Укр-Газ-Транс»

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АКБ «Індустріал банк» (МФО 313849), що за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.