Ухвала суду № 77276618, 04.09.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/19021/18

УХВАЛА

04 вересня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф.,з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., слідчого Ярового Б.Д., розглянувши в судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32018240000000009,

ВСТАНОВИВ:

04.09.2018 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні Хмельницького окружного адміністративного суду (м. Хмельницький, вул. Козацька, 42).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПАТ «Хмельницьке виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство», в період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року, всупереч вимогам п.п. 288.5.1 п.288.5 ст.288 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, при використанні земельних ділянок водного фонду, розташованих на території Хмельницької області, умисно ухилились від сплати орендної плати за землю у сумі 1 056 756,89 грн., чим завдали збитки у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 30.03.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32018240000000009, правова кваліфікація правопорушення – ч.1 ст.212 КК України.

Обставини вчинення кримінального правопорушення підтверджуються результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ «Хмельницьке виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство», за період з 01.01.2013 року по 31.08.2016р., викладеної в акті №153/22-04-13-02/00476808 від 16.09.2016 року, за наслідками якої винесено податкове повідомлення-рішення від 06.10.2016 №0005561202, яким визначено податкове зобов’язання з орендної плати в сумі 138 496,56 грн. та штрафну санкцію в розмірі 34 624,14 грн., та податкове повідомлення-рішення від 06.10.2016 №0005561202, яким визначено податкове зобов’язання з орендної плати в сумі 191 250,68 грн. та штрафну санкцію в розмірі 47 812,67 грн.

ПАТ «Хмельницькрибгосп» звернулося до Хмельницького окружного адміністративного суду із адміністративним позовом до Красилівської ОДПІ ГУ ДФС в Хмельницькій області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 06.10.2016 року №0005551202 на загальну суму 239063,35 грн. та №0005561202 на загальну суму 173120,70 грн. (акт № 153/22-04-13-02/00476808 від 16.09.2016 року).

Постановою Хмельницького окружного адміністративного суду від 14.12.2017 року по справі №822/2701/16 у задоволенні адміністративного позову ПАТ «Хмельницькрибгосп» відмовлено. Ухвалою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.03.2018 року по справі №822/2701/16 відмовлено у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою ПАТ «Хмельницькрибгосп».

За результатами документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Хмельницьке виробниче сільськогосподарсько-рибоводне підприємство», за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, викладеної в акті №0199/22-01-14-04/00476808 від 20.02.2017, винесено ряд податкових повідомлень-рішень.

Ухвалою Хмельницького окружного адміністративного суду від 20.07.2017 року відкрито провадження справі №822/2044/17 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень форми «Р» №0003792200 від 01.06.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Великоберезнянської сільської ради Полонського району в розмірі 148 038,85 грн., №0003812200 від 01.06.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Новолабунської сільської ради Полонського району в розмірі 562 435,69 грн., №0003832200 від 01.06.2017 року за платежем орендна плата з юридичних осіб за користування земельною ділянкою на території Онацьковецької сільської ради Полонського району в розмірі 58 460,81 грн., №0003852200 від 01.06.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Бражинецької сільської ради Полонського району в розмірі 33 677,69 грн. та №0001681404 від 23.03.2017 року за платежем орендна плата за користування земельною ділянкою на території Сахновецької сільської ради Ізяславського району в розмірі 171 472,43 грн.

Постановою Хмельницького окружного адміністративного суду від 12.12.2017 року адміністративний позов ПАТ «Хмельницькрибгосп», залишено без задоволення.

ПАТ «Хмельницькрибгосп» подано апеляційну скаргу на рішення суду першої інстанції.

Ухвалою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 28.12.2017 року відкрито апеляційне провадження.

Постановою Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.02.2018 року по апеляційну скаргу ПАТ «Хмельницькрибгосп», залишено без задоволення, а рішення суду першої інстанції без змін.

На теперішній час у кримінальному провадженні існує необхідність в дослідженні фактів користування ПАТ «Хмельницькрибгосп» земельними ділянками водного фонду, шляхом вивчення документів, поданих представниками ПАТ «Хмельницькрибгосп» та ГУ ДФС у Хмельницькій області, а також винесених під час адміністративного оскарження судових рішень, які долучено до матеріалів справ Хмельницького окружного адміністративного суду №822/2701/16 та №822/2044/17, оскільки вони мають значення для досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази, і необхідні для доведення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для перевірки причетності відповідальних службових осіб ПАТ «Хмельницькрибгосп» до фінансово-господарської діяльності товариства.

У зв’язку з викладеним, в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в справах адміністративного оскарження №822/2701/16 та №822/2044/17, володільцем яких є Хмельницький окружний адміністративний суд (код ЄДР 35173158), за адресою: м. Хмельницький, вул. Козацька, 42.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3, та/або за їх дорученням заступнику начальника штабу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Хмельницького окружного адміністративного суду ( м. Хмельницький, вул. Козацька, 42), а саме: документів, що стосуються договірних відносин ПАТ «Хмельницькрибгосп» в частині використання земельних ділянок водного фонду, визначення та нарахування орендної плати за користування земельними ділянками водного фонду, розташованих на території Ізяславського, Полонського та Волочиського районів Хмельницької області, листування щодо приведення розміру орендної плати до законодавчо встановленого мінімуму, шляхом збільшення ставки орендної плати за користування зазначеними земельними ділянками водного фонду, у т.ч. які містяться в матеріалах справи адміністративного оскарження №822/2701/16:

-копії ухвали Хмельницького окружного адміністративного суду від 11.01.2017 по справі №822/2701/16;

-позовної заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 29.12.2016 №314/16, з додатками;

-копії ухвали ХОАС від 30.12.2016 по справі №822/2701/16;

-листа ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 10.01.2017 б/н;

-листа ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 10.01.2017 б/н;

-листа Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 02.08.2016 №595/10/22-10-12-02-031;

-листа Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області по справі №822/2701/16;

-листа Волочиського ВП Городоцького ВП ГУНП в Хмельницькій області від 29.08.2016 №5753/102-16, з додатком;

-копії наказу Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 30.06.2016 №470;

-копії повідомлення Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області;

-копії супровідного листа Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 16.09.2016 №640/10/22-04-12-02, з додатком;

-копії листа-запиту Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 30.08.2016 №514/10/22-10-12-02-031;

-копії супровідного листа Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 06.10.2016 №858/10/22-04-12-02, з додатками;

-копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 20.01.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 20.01.2017 по справі №822/2701/16;

-додаткового заперечення Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області по справі №822/2701/16;

-копії постанови Вищого господарського суду України від 02.11.2016 по справі №908/3368/15;

-копії договору оренди землі від 17.05.2008, з додатками;

-копії договору оренди землі від 30.05.2008, з додатками;

-копії договору оренди землі від 30.05.2008, з додатками;

-копії договору оренди землі від 17.05.2008, з додатками;,

-копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 23.01.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 23.01.2017 по справі №822/2701/16;

-додаткового пояснення ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 27.01.2017 №35/17;

-копії висновку Верховного суду України (а.с. 115-116);

-копії постанови Верховного суду України від 16.03.2016 по справі №1170/2а-3151/12;

-копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 27.01.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 27.01.2017 по справі №822/2701/16;

-постанови Хмельницького окружного адміністративного суду від 27.01.2017 по справі №822/2701/16;

-апеляційної скарги Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області на постанову Хмельницького окружного адміністративного суду від 27.01.2017 по справі №822/2701/16, від 03.02.2017 №1349/9/22-01-10-02, з додатками;

-супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 03.02.2017 №вих – 3751/17/01-18;

-копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 27.02.2017 по справі №822/2701/16;

-копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 08.02.2017 по справі №822/2701/16;

-супровідного листа Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від лютого 2017 №б/н/9/22-01-10-02, з додатками;

-додаткових обґрунтувань Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 22.02.2017 №2397/9/22-01-10-02, з додатками;

-копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 08.02.2017 по справі №822/2701/16;

-заяви Наркевицької сільської (селищної) ради Волочиського району Хмельницької області від 16.03.2017, з додатками;

-клопотання Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 15.03.2017;

-заперечення ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 22.03.2017 №132/17;

-копії довіреності ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 01.12.2016;

-копії паспорта ОСОБА_5;

-копії фонограми судового засідання Вінницького апеляційного адміністративного суду від 23.03.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Вінницького апеляційного адміністративного суду від 23.03.2017 по справі №822/2701/16;

-лист Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 06.04.2017, з додатком;

-копія довіреності Наркевицької селищної ради ОТГ Волочиського району Хмельницької області від 21.04.2016;

-копії паспорта ОСОБА_6;

-копії фонограми судового засідання Вінницького апеляційного адміністративного суду від 13.04.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Вінницького апеляційного адміністративного суду від 13.04.2017 по справі №822/2701/16;

-копії постанови Вінницького апеляційного адміністративного суду від 13.04.2017 по справі №822/2701/16;

-копії супровідного листа Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.04.2017 по справі №822/2701/16/6655/2017;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 02.08.2017 №306/17;

-копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 17.05.2017 по справі №К/800/16926/17;

-копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 17.05.2017 по справі №К/800/16926/17;

-касаційної скарги ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 10.05.2017 №180/17, з додатками;

-клопотання ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 10.05.2017 №181/17, з додатками;

-заперечення Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 07.06.2017;

-супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 07.08.2017 №вих.-18844/17/01-17;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 09.08.2017 №332/17, з додатками;

-копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 15.09.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії фонограми судового засідання Вищого адміністративного суду України від 04.10.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії журналу судового засідання Вищого адміністративного суду України від 04.10.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 04.10.2017 по справі №К/800/16929/17;

-копії супровідного листа Вищого адміністративного суду України від 10.10.2017 №822/2701/16/163985/17;

-копії ухвали Хмельницького окружного адміністративного суду від 20.10.2017 по справі №822/2701/16;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 31.10.2017 №428/17, з додатками;

-листа Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 13.11.2017, з додатком;

-письмового пояснення ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 23.11.2017 №836, з додатками;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 13.11.2017 №436/17;

-додаткових пояснень ПАТ «Хмельницькрибгосп» до адміністративного позову, від 13.11.2017 №435/17;

-копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 28.11.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 28.11.2017 по справі №822/2701/16;

-копії наказу Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 30.08.2016 №470;

-копії повідомлення Красилівської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 30.08.2016 №70;

-копії рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення від 05.09.2016;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 14.12.2017 №480/17;

-копії повідомлення від 20.09.2017;

-довідки ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 13.12.2017 №478/17;

-довідки ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 13.12.2017 №479/17;

-копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 14.12.2017 по справі №822/2701/16;

-копії журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 14.12.2017 по справі №822/2701/16;

-копії постанови Хмельницького окружного адміністративного суду від 14.12.2017 по справі №822/2701/16;

-супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 18.12.2017 №822/2701/16/31279/17;

-супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 05.02.2018 №вих.-2802/18/01-18;

-копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 12.02.2018 по справі №822/2701/16;

-супровідного листа Вінницького апеляційного адміністративного суду від 12.02.2018 №822/2701/16/2179/2018;

-рекомендованого повідомлення від 14.02.2018 №2100103547077;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 06.03.2018 №89/18, з додатками;

-копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.03.2018 по справі №822/2701/16;

-заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 13.03.2018 №93/18, з додатком;

-супровідного листа Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.04.2018 №822/2701/16/6449/2018;

- документів, що стосуються договірних відносин ПАТ «Хмельницькрибгосп» в частині використання земельних ділянок водного фонду, визначення та нарахування орендної плати за користування земельними ділянками водного фонду, розташованих на території Ізяславського, Полонського та Волочиського районів Хмельницької області, листування щодо приведення розміру орендної плати до законодавчо встановленого мінімуму, шляхом збільшення ставки орендної плати за користування зазначеними земельними ділянками водного фонду, у т.ч. які містяться в матеріалах справи адміністративного оскарження №822/2044/17:

- копії ухвали Хмельницького окружного адміністративного суду від 20.07.2018;

- адміністративного позову про визнання протиправними та скасування рішень від 18.07.2017

№282/17, з додатками;

- листа ГУ ДФС у Хмельницькій області по справі №822/2044/17, вх.№23223/17 від 09.08.2017;

- копії довіреності від 24.03.2017 №06;

- заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 14.08.2017 №338, з додатками;

- копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 15.08.2017 по справі №822/2044/17;

- копії журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 15.08.2017 по справі №822/2044/17;

- копії ухвали Хмельницького окружного адміністративного суду від 15.08.2017 по справі

№822/2044/17;

- копії розпорядження Хмельницького окружного адміністративного суду від 05.10.2017 №228;

- копії постанови по справі №822/2044/17 від 16.11.2017;

- копії ухвали Хмельницького окружного адміністративного суду по справі №822/2044/17 від 30.11.2017;

- копії супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду №822/2044/17;

- супровідного листа ГУ ДФС у Хмельницькій області від 07.12.2017, з додатками;

- заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 07.12.2017 №466/17;

- довіреності ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 05.09.2017 №07;

- клопотання ГУ ДФС у Хмельницькій області від 08.12.2017, з додатками;

- заяви ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 08.12.2017 №473/17, з додатками;

- додаткового письмового пояснення ПАТ «Хмельницькрибгосп» до адміністративного позову у справі №822/2044/17, від 12.12.2017, з додатками;

- листа Сахновецької сільської ради Ізяславського району Хмельницької області від 11.12.2017;

- додаткового пояснення ПАТ «Хмельницькрибгосп» до адміністративного позову у справі №822/2044/17, з додатками;

- копії фонограми судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 12.12.2017 по справі №822/2044/17;

- журналу судового засідання Хмельницького окружного адміністративного суду від 12.12.2017 по справі №822/2044/17;

- копії постанови Хмельницького окружного адміністративного суду від 12.12.2017 по справі №822/2044/17;

- супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 18.12.2017 №822/2044/17/31273/17;

- супровідного листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 18.12.2017 №822/2044/17/31262/17;

- апеляційної скарги ПАТ «Хмельницькрибгосп» на постанову Хмельницького окружного адміністративного суду від 12.12.2017 у справі №822/2044/17, від 14.12.2017 №483/17, з додатками;

- листа Хмельницького окружного адміністративного суду від 19.12.2017 №вих.-31308/17/01-18;

- копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 28.12.2017 по справі №822/2044/17;

- копії листа від 03.01.2018 №вих.822/2044/17/18/2018

- відзиву ГУ ДФС у Хмельницькій області від 18.01.2018, з додатками;

- доповнення ПАТ «Хмельницькрибгосп» до апеляційної скарги, від 18.01.2018 №20/18;

- копії ухвали Вищого адміністративного суду України від 15.09.2016 по справі К/800/37663/15;

- копії постанови Верховного суду України від 16.08.2017;

- копії ухвали Вінницького апеляційного адміністративного суду від 25.01.2018 по справі №822/2044/17;

- додаткові пояснення ПАТ «Хмельницькрибгосп» від 15.02.2018 №55/18, з додатком;

- копії фонограми судового засідання Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.02.2018 по справі №822/2044/17;

- копії протоколу судового засідання Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.02.2018 по справі №822/2044/17;

- копії постанови Вінницького апеляційного адміністративного суду від 15.02.2018 по справі №822/2044/17;

- копії супровідного листа Вінницького апеляційного адміністративного суду від 28.02.2018 №822/2044/17/3246/2018;

- копії супровідного листа Вінницького апеляційного адміністративного суду від 26.03.2018 №822/2044/17/4683/2018.

Службовим особам Хмельницького окружного адміністративного суду (м. Хмельницький, вул. Козацька, 42), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 04 жовтня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя