Ухвала суду № 77276121, 22.10.2018, Пирятинський районний суд Полтавської області

Справа № 544/716/18

№ пров. 1-кс/544/466/2018

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2018 року м. Пирятин

Слідчий суддя Пирятинського районного суду Полтавської області Ощинська Ю.О.,

за участю секретаря судового засідання Пірогова В.Г.,

прокурора Пирятинського відділу Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Пирятина по вул. Ярмаркова, 17, клопотання прокурора Пирятинського відділу Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

У С Т А Н О В И Л А :

Прокурор Пирятинського відділу Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання прокурор обґрунтовує тим, що 12 березня 2018 року до Лубенської місцевої прокуратури надійшло звернення Великокручанської сільської ради Пирятинського району про те, що ПАТ «Велика Круча» незаконно використовує земельні ділянки на підставі державного акту ПЛ-44 про право постійного користування землею від 05.06.1996 та на підставі державного акту ПЛ-19 про право колективної власності на землю від 05.03.1996, які видані без відповідного рішення Великокручанської сільської ради Пирятинського району.

27.03.2018 Пирятинським відділом Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області відомості по вказаному факту були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018171240000054 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України (в подальшому змінено кваліфікацію на ч.1 ст. 358 КК України).

Під час досудового розслідування встановлено, що на території Великокручанської сільської ради Пирятинського району здійснює свою діяльність ПАТ «Велика Круча» (код ЄДРПОУ: 05267222, адреса реєстрації: 37052, Полтавська область, Пирятинський район, село Велика Круча, вул. Героїв Майдану, кінцевий бенефіціарний власник – ОСОБА_2).

На запит до ПАТ «Велика Круча» щодо цільового використання с/г земель на території Великокручанської сільської ради та сплати податків за фактичне використання землі, адміністрація ПАТ «Велика Круча» повідомила, що діє згідно чинного законодавства на основі Державного акту про право постійного користування серія ПЛ-44 від 05.06.1996 року та державного акту на право колективної власності на землю ПЛ-19 від 06.05.1996 року, надавши копії відповідних державних актів.

При порівнянні копій державних актів на право постійного користування землею ПЛ-44 наданих відділом Держгеокадастру і ПАТ «Велика Круча» було виявлено ряд розбіжностей та невідповідностей, а саме: не відповідають дати видачі державних актів – 06 травня 1996 року та 05 червня 1996 року; у копії акту, наданому відділом Держгеокадастру, не вказано номер протоколу, дату прийняття рішення Великокручанської сільської ради про передачу у постійне користування, немає печатки на запис «виправленому вірити», тоді як в акті ПЛ-44, наданому ПАТ «Велика Круча», аналогічний запис завірений підписом і гербовою печаткою, а також вказується рішення Великокручанської сільської ради від 05.06.1996 № 1 про передачу землі у постійне користування.

При порівнянні копій державних актів ПЛ-19 наданих відділом Держгеокадастру та ПАТ «Велика Круча» було виявлено наступні розбіжності на невідповідності: не співпадають дати видачі державних актів ПЛ-19. В акті наданому ПАТ «Велика Круча» вказується, що його видано 06.05.1996. В акті наданому відділом Держгеокадастру вказується, що його видано 05.03.1996; в акті, наданому відділом Держгеокадастру вказується, що державний акт ПЛ-19 видано відповідно до рішення сесії Великокручанської сільської ради від 03.02.1996, але не вказується номер протоколу. В той час, як в акті, наданому ПАТ «Велика Круча» ПЛ-19 такі дані взагалі відсутні.

Також, в отриманій копії з оригіналу Журналу реєстрації державних актів наданих Пирятинським відділом Держгеокадастру не вказано, якою радою прийняті рішення про передачу землі ПАТ «Велика Круча», дата прийняття і номер цього рішення, дата видачі державних актів ПЛ-44 та ПЛ-19.

Виявлені невідповідності свідчать про грубе порушення Земельного кодексу України та Інструкції про порядок складання, видачі, реєстрації і зберігання державних актів на право власності на землю і право постійного користування землею, яка затверджена наказом Державного комітету по земельним ресурсам від 15.04.1993 № 28., яка діяла станом на дату можливої видачі державних актів ВАТ «Велика Круча».

Також, в ході досудового розслідування були отримані відповіді Великокручанської сільської ради Пирятинського району та Пирятинської РДА, що рішення сесій Великокручанської сільської ради, які знаходяться на постійному зберіганні у архівному відділі Пирятинської РДА про надання у колективну власність землі с/г призначення ВАТ «Велика Круча» від 05.03.1996 року та рішення № 1 від 05.06.1996 року про надання у постійне користування землі с/г призначення ВАТ «Велика Круча» відсутні.

Допитаний у якості свідка депутат Великокручанської сільської ради Пирятинського району ОСОБА_3 показав, що ПАТ «Велика Круча» дійсно використовує землі на підставі державних актів ПЛ-44 та ПЛ-19, однак встановлені невідповідності та розбіжності виявлені в актах, а також відсутність рішень сесій Великокручанської сільської ради про надання у постійне користування ВАТ «Велика Круча» ставлять під сумніви законність отримання державних актів на право постійного користування ПЛ-44 та ПЛ- 19. При цьому, ПАТ «Велика Круча», на думку ОСОБА_3 самовільно використовує землі не сплачуючи податки. При цьому громада не отримує прибутку на суму понад 300 000 грн.

Допитаний у якості свідка спеціаліст-землевпорядник Великокручанської сільської ради Пирятинського району ОСОБА_4 показав, що ПАТ «Велика Круча» в межах села ОСОБА_5 використовує три земельні ділянки площами 8,2651 га, 0,3092 га та 0,9685 га. Як йому відомо вказані земельні ділянки ПАТ «Велика Круча» використовує на підставі державного акту на право постійного користування землею серії ПЛ-44 від 06.05.1996 року. Цільове призначення вказаних земельних ділянок згідно державного акту – для ведення сільськогосподарської діяльності. Однак, ПАТ «Велика Круча» на земельній ділянці розміром 8,2651 га побудувало два готелі, які до цього часу за даними сільської ради не введені в експлуатацію і використовуються в комерційних цілях. На земельній ділянці розміром 0,3092 га ПАТ «Велика Круча» побувало «Маркет», в якому розташоване кафе, яке на даний час діє. На земельній ділянці розміром 0,9685 га ПАТ «Велика Круча» побудувало ресторан з пивоварнею. Про те чи введені вони в експлуатацію йому невідомо.

Зважаючи, що земельні ділянки за фактичним використанням відносяться до земель комерційного призначення сільською радою в жовтні 2017 року було прийнято рішення про переоформлення ПАТ «Велика Круча» цих земельних ділянок за їх фактичним використання. Але вказане рішення сільської ради ПАТ «Велика Круча» не було виконано.

Влітку 2018 року за зверненням Великокручанської сільської ради ГУ Держгеокадастру у Полтавській області була проведена перевірка дотримання вимог земельного законодавства ПАТ «Велика Круча» при використанні вищезазначених земельних ділянок. В ході перевірки було виявлено порушення вимог земельного законодавства щодо цільового використання земельних ділянок в зв’язку з чим державним інспектором Деркач Ю.О. було складено Акт перевірки дотримання вимог чинного законодавства та видано ПАТ «Велика Круча» було видано припис про усунення вимог чинного законодавства.

На скільки йому відомо на вказаних земельних ділянках ПАТ «Велика Круча» здійснило будівництво об’єктів ще в 2008 році. За цей час за використання земельних ділянок сплачувався земельний податок як за землі сільськогосподарського призначення, що в рази є меншим ніж розмір земельного податку/орендної плати за землі комерційного призначення. Враховуючи те, що протягом 10 років ПАТ «Велика Круча» недоплачувала до бюджету сільської ради значну суму коштів, вважає, що наявні підстави для проведення податкової перевірки при сплаті ПАТ «Велика Круча» земельного податку.

Відповідно до довідки Великокручанської сільської ради Пирятинського району Полтавської області № 02-13/544 від 19.10.2018 ПАТ «Велика Круча» використовує згідно державних актів серія Пл-44, ПЛ-19 земельні ділянки загальною площею 2266,9728 га. Цільове призначення вказаних земельних ділянок - для сільськогосподарських потреб.

При цьому на протязі 2017 року ПАТ «Велика Круча» до бюджету сільської ради сплачено 371677,38 грн. податку за землю. Тобто, фактично за один гектар землі за 2017 рік сплачено всього 163,95 грн.

Протягом 2018 ПАТ «Велика Круча» до бюджету сільської ради сплачено 224896 грн. податку за землю. Тобто, фактично за один гектар землі за 2018 рік сплачено всього 99,20 грн.

Орендна плата за використання цих земельних ділянок не сплачується.

В той же час, згідно інформації сільської ради на землях ПАТ «Велика Круча» розташовані об’єкти будівництва: готелі, ресторан, маркет, тобто земельні ділянки використовуються не за цільовим призначенням, від чого бюджет сільської ради недоотримує значні кошти.

Враховуючи зазначене, з метою встановлення в діях ПАТ «Велика Круча» ознак складу злочину, передбаченого ст. 212 КК України з метою їх огляду та аналізу, проведення судових експертиз, в проведені яких може виникнути необхідність, для з’ясування, чи дійсно ПАТ «Велика Круча» ухиляється від сплати державних податків, загальнообов’язкових платежів, необхідно отримати доступ до оригіналів податкової звітності ПАТ «Велика Круча» за землю за 2015-2018 роки.

Просить суд розглянути дане клопотання без виклику особи, у якої знаходяться вказані документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, вказавши, що документи, тимчасовий доступ до яких він має намір отримати, містять інформацію, яка має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана для проведення експертиз, що дасть змогу встановити істину у справі. У інший спосіб отримати зазначену інформацію неможливо.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику представника ГУ ДФС у Полтавській області, оскільки є загроза зміни та знищення вказаних документів.

Слідчим суддею встановлено, що 12 березня 2018 року до Лубенської місцевої прокуратури надійшло звернення Великокручанської сільської ради Пирятинського району про те, що ПАТ «Велика Круча» незаконно використовує земельні ділянки на підставі державного акту ПЛ-44 про право постійного користування землею від 05.06.1996 та на підставі державного акту ПЛ-19 про право колективної власності на землю від 05.03.1996, які видані без відповідного рішення Великокручанської сільської ради Пирятинського району.

За даним фактом 27.03.2018 розпочато кримінальне провадження №42018171240000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 356 КК України (в подальшому змінено кваліфікацію на ч.1 ст. 358 КК України).

Під час досудового розслідування встановлено, що на території Великокручанської сільської ради Пирятинського району здійснює свою діяльність ПАТ «Велика Круча» (код ЄДРПОУ: 05267222, адреса реєстрації: 37052, Полтавська область, Пирятинський район, село Велика Круча, вул. Героїв Майдану, кінцевий бенефіціарний власник – ОСОБА_2).

На запит до ПАТ «Велика Круча» щодо цільового використання с/г земель на території Великокручанської сільської ради та сплати податків за фактичне використання землі, адміністрація ПАТ «Велика Круча» повідомила, що діє згідно чинного законодавства на основі Державного акту про право постійного користування серія ПЛ-44 від 05.06.1996 року та державного акту на право колективної власності на землю ПЛ-19 від 06.05.1996 року, надавши копії відповідних державних актів.

При порівнянні копій державних актів на право постійного користування землею ПЛ-44 наданих відділом Держгеокадастру і ПАТ «Велика Круча» було виявлено ряд розбіжностей та невідповідностей, а саме:

-не відповідають дати видачі державних актів – 06 травня 1996 року та 05 червня 1996 року;

-у копії акту, наданому відділом Держгеокадастру, не вказано номер протоколу, дату прийняття рішення Великокручанської сільської ради про передачу у постійне користування, немає печатки на запис «виправленому вірити», тоді як в акті ПЛ-44, наданому ПАТ «Велика Круча», аналогічний запис завірений підписом і гербовою печаткою, а також вказується рішення Великокручанської сільської ради від 05.06.1996 № 1 про передачу землі у постійне користування.

При порівнянні копій державних актів ПЛ-19 наданих відділом Держгеокадастру та ПАТ «Велика Круча» було виявлено наступні розбіжності на невідповідності:

-не співпадають дати видачі державних актів ПЛ-19. В акті наданому ПАТ «Велика Круча» вказується, що його видано 06.05.1996. В акті наданому відділом Держгеокадастру вказується, що його видано 05.03.1996;

-в акті, наданому відділом Держгеокадастру вказується, що державний акт ПЛ-19 видано відповідно до рішення сесії Великокручанської сільської ради від 03.02.1996, але не вказується номер протоколу. В той час, як в акті, наданому ПАТ «Велика Круча» ПЛ-19 такі дані взагалі відсутні.

Також, в отриманій копії з оригіналу Журналу реєстрації державних актів наданих Пирятинським відділом Держгеокадастру не вказано, якою радою прийняті рішення про передачу землі ПАТ «Велика Круча», дата прийняття і номер цього рішення, дата видачі державних актів ПЛ-44 та ПЛ-19.

Виявлені невідповідності свідчать про грубе порушення Земельного кодексу України та Інструкції про порядок складання, видачі, реєстрації і зберігання державних актів на право власності на землю і право постійного користування землею, яка затверджена наказом Державного комітету по земельним ресурсам від 15.04.1993 № 28., яка діяла станом на дату можливої видачі державних актів ВАТ «Велика Круча».

За наданою інформацією Великокручанської сільської ради Пирятинського району та Пирятинської РДА, рішення сесій Великокручанської сільської ради, які знаходяться на постійному зберіганні у архівному відділі Пирятинської РДА про надання у колективну власність землі с/г призначення ВАТ «Велика Круча» від 05.03.1996 року та рішення № 1 від 05.06.1996 року про надання у постійне користування землі с/г призначення ВАТ «Велика Круча» відсутні.

Допитаний у якості свідка депутат Великокручанської сільської ради Пирятинського району ОСОБА_3 показав, що ПАТ «Велика Круча» дійсно використовує землі на підставі державних актів ПЛ-44 та ПЛ-19, однак встановлені невідповідності та розбіжності виявлені в актах, а також відсутність рішень сесій Великокручанської сільської ради про надання у постійне користування ВАТ «Велика Круча» ставлять під сумніви законність отримання державних актів на право постійного користування ПЛ-44 та ПЛ- 19. При цьому, ПАТ «Велика Круча», на думку ОСОБА_3 самовільно використовує землі не сплачуючи податки. При цьому громада не отримує прибутку на суму понад 300000 грн.

Допитаний у якості свідка спеціаліст-землевпорядник Великокручанської сільської ради Пирятинського району ОСОБА_4 показав, що ПАТ «Велика Круча» в межах села ОСОБА_5 використовує три земельні ділянки площами 8,2651 га, 0,3092 га та 0,9685 га. Як йому відомо вказані земельні ділянки ПАТ «ОСОБА_5 використовує на підставі державного акту на право постійного користування землею серії ПЛ-44 від 06.05.1996 року. Цільове призначення вказаних земельних ділянок згідно державного акту – для ведення сільськогосподарської діяльності. Однак, ПАТ «Велика Круча» на земельній ділянці розміром 8,2651 га побудувало два готелі, які до цього часу за даними сільської ради не введені в експлуатацію і використовуються в комерційних цілях. На земельній ділянці розміром 0,3092 га ПАТ «Велика Круча» побувало «Маркет», в якому розташоване кафе, яке на даний час діє. На земельній ділянці розміром 0,9685 га ПАТ «Велика Круча» побудувало ресторан з пивоварнею. Про те чи введені вони в експлуатацію йому невідомо.

Зважаючи, що земельні ділянки за фактичним використанням відносяться до земель комерційного призначення сільською радою в жовтні 2017 року було прийнято рішення про переоформлення ПАТ «Велика Круча» цих земельних ділянок за їх фактичним використання. Але вказане рішення сільської ради ПАТ «Велика Круча» не було виконано.

Влітку 2018 року за зверненням Великокручанської сільської ради ГУ Держгеокадастру у Полтавській області була проведена перевірка дотримання вимог земельного законодавства ПАТ «Велика Круча» при використанні вищезазначених земельних ділянок. В ході перевірки було виявлено порушення вимог земельного законодавства щодо цільового використання земельних ділянок в зв’язку з чим державним інспектором Деркач Ю.О. було складено Акт перевірки дотримання вимог чинного законодавства та видано ПАТ «Велика Круча» було видано припис про усунення вимог чинного законодавства.

На скільки йому відомо на вказаних земельних ділянках ПАТ «Велика Круча» здійснило будівництво об’єктів ще в 2008 році. За цей час за використання земельних ділянок сплачувався земельний податок як за землі сільськогосподарського призначення, що в рази є меншим ніж розмір земельного податку/орендної плати за землі комерційного призначення. Враховуючи те, що протягом 10 років ПАТ «Велика Круча» недоплачувала до бюджету сільської ради значну суму коштів, вважає, що наявні підстави для проведення податкової перевірки при сплаті ПАТ «Велика Круча» земельного податку.

Відповідно до довідки Великокручанської сільської ради Пирятинського району Полтавської області № 02-13/544 від 19.10.2018 ПАТ «Велика Круча» використовує згідно державних актів серія Пл-44, ПЛ-19 земельні ділянки загальною площею 2266,9728 га. Цільове призначення вказаних земельних ділянок - для сільськогосподарських потреб.

При цьому на протязі 2017 року ПАТ «Велика Круча» до бюджету сільської ради сплачено 371677,38 грн. податку за землю. Тобто, фактично за один гектар землі за 2017 рік сплачено всього 163,95 грн.

Протягом 2018 ПАТ «Велика Круча» до бюджету сільської ради сплачено 224896 грн. податку за землю. Тобто, фактично за один гектар землі за 2018 рік сплачено всього 99,20 грн.

Орендна плата за використання цих земельних ділянок не сплачується.

В той же час, згідно інформації сільської ради на землях ПАТ «Велика Круча» розташовані об’єкти будівництва: готелі, ресторан, маркет, тобто земельні ділянки використовуються не за цільовим призначенням, від чого бюджет сільської ради недоотримує значні кошти.

Зважаючи на вищевикладене, у прокурора виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів податкової звітності ПАТ «Велика Круча» (код ЄДРПОУ: 05267222) за землю за 2015-2018 роки, що знаходяться у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, код за ЄДРПОУ 39461639, юридична адреса: 36014, Полтавська обл. м. Полтава, вул. Європейська, 4.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вказаних обставин доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Документи, клопотання про тимчасовий доступ до яких заявив слідчий, у відповідності до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, становлять таємницю вчинення нотаріальних дій.

У поданому клопотанні прокурором обґрунтовано доведено, що вказані документи у сукупності з іншими доказами мають доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести ці обставини неможливо.

ОСОБА_5 того, є достатньо підстав вважати, що вказані у клопотанні прокурора документи знаходяться у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, код за ЄДРПОУ 39461639, юридична адреса: 36014, Полтавська обл. м. Полтава, вул. Європейська, 4.

Згідно із ч. 7 ст. 163 КПК слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів

У поданому клопотанні слідчим СВ Пирятинського ВП Гребінківського ВП ГУНП в Полтавській області обґрунтовано доведено, що вказані документи у сукупності з іншими документами мають доказове значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження № 42018171240000054 від 27.03.2018 щодо кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

ОСОБА_5 того, доведено, що з метою збереження та проведення експертного дослідження вказаних документів є необхідність у вилучені їх оригіналів.

За таких обставин клопотання прокурора Пирятинського відділу Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів (з можливістю вилучення) підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора Пирятинського відділу Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити.

Надати начальнику Пирятинського відділу Лубенської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_6, та прокурорам цього відділу ОСОБА_1, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Полтавській області, код за ЄДРПОУ 39461639, юридична адреса: 36014, Полтавська обл. м. Полтава, вул. Європейська, 4 а саме до оригіналів: податкової звітності ПАТ «Велика Круча» (код ЄДРПОУ: 05267222) за землю за 2015-2018 роки.

Строк дії ухвали – до 21 листопада 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ощинська Ю.О.