Ухвала суду № 77266372, 19.10.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7834/18 1-кс/335/7976/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Кудряшової Ю.І., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018000000000749 від 29.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42018000000000749 відносно службових осіб ПРАТ «Берті» (код за ЄДРПОУ 00152359) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ПРАТ «Берті» (код за ЄДРПОУ 00152359) у період з 01.01.2015 по теперішній час запровадили схему з ухилення від сплати податків, мінімізації податкового навантаження, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання замовникам послуг з переведення безготівкових коштів у готівку під виглядом здійснення поставок продукції, яка виробляється ПРАТ «Берті». Зокрема, покупці (в основному державні підприємства) замовляють продукцію ПРАТ «Берті» в обсязі 100% та згідно з документами та податковою звітністю отримують весь обсяг продукції, насправді ж реальний обсяг постачання продукції становить від 50 % до 70 % від заявленого та вказаного в офіційних документах.

З метою ухилення від сплати податків, службові особи ПРАТ «Берті» уклали договори щодо отримання послуг, відповідно до яких нібито надаються послуги з мийки вікон, транспортування товару та інше, із наступними суб’єктами підприємницької діяльності: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4); ОСОБА_6 Миколайович (код НОМЕР_5); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9); ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10); ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11); ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12); ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13); ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14); ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15); ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_9); ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16); ФОП ОСОБА_13 наталя Іванівна (код НОМЕР_12); ФОП «Савченко Олексій Сергійович» (код НОМЕР_17); ТОВ «Буд-Енерго стандарт» (код 37221276); ТОВ НПП «ЕЛАСТ» (код 33806902); ТОВ «ВКФ «Вітлюс» (код 19428574); ПП «КАТРАН» (код 32882906); ПП. «Дизайн і програмування» (код 31073985); ТОВ «ЮКО» (код 22150562); ТОВ «Еко Рада» (код 40041943); ТОВ «Еко Рада» (код 40041943); ТОВ «Овестік-Дніпро» (код 40521711); ТОВ «ВВ Пласт-Буд» (код 39368590); ТОВ «Стріт» (код 38720542); ТОВ «Мегарост» (код 38333525).

Виходячи з наведеного, є підстави вважати, що зазначені СПД проводять діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов’язаних з наданням податкової вигоди третім особам з метою штучного формування валових витрат, які не мають реального характеру та використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а також для конвертування грошових коштів з безготівкової форми у готівку з подальшою легалізацією (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім того, відповідно до заяви ГО «Всеукраїнська координаційна рада громадської безпеки»: роботи по очищенню власного промислового обладнання ПРАТ «Берті» виконуються формально, а грошові кошти переводяться у готівку; закупка сировини ПРАТ «Берті» здійснюється через офшорні компанії «Rubber and Co OU (код 12957140) та «BERTI RUBBER» (код 302824354) за завищеними цінами; ПРАТ «Берті» грошові кошти переводяться у готівку шляхом замовлення різноманітних рекламних послуг, послуг з обслуговуванню комп’ютерного обладнання; ПРАТ «Берті» постачає конвеєрні та транспортерні гумові стрічки шириною ніж 1400 мм., 1600 мм, 2000мм, у той же час підприємство не володіє обладнанням для виготовлення конвеєрних та транспортерних гумових стрічок шириною більш ніж 1200 мм.; перевезення гумотехнічної продукції від ПРАТ «Берті» до замовника здійснюється через офшорними компаніями «Rubber and Co OU (код 12957140) та «BERTI RUBBER» (код 302824354) за завищеними цінами.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських ПРАТ «Берті» (код за ЄДРПОУ 00152359) та їх вилучення, у зв’язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим у відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, прокурору, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням - прокурору відділу прокуратури області юристу 1 класу ОСОБА_19, або іншим уповноваженим на те особам за дорученням дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення у ПРАТ «Берті» (код за ЄДРПОУ 00152359) наступних документів:

-оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПРАТ «Берті» по взаємовідносинам з: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4); ОСОБА_6 Миколайович (код НОМЕР_5); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9); ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10); ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11); ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12); ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13); ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14); ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15); ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_9); ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16); ФОП ОСОБА_13 наталя Іванівна (код НОМЕР_12); ФОП «Савченко Олексій Сергійович» (код НОМЕР_17); ТОВ «Буд-Енерго стандарт» (код 37221276); ТОВ НПП «ЕЛАСТ» (код 33806902); ТОВ «ВКФ «Вітлюс» (код 19428574); ПП «КАТРАН» (код 32882906); ПП. «Дизайн і програмування» (код 31073985); ТОВ «ЮКО» (код 22150562); ТОВ «Еко Рада» (код 40041943); ТОВ «Овестік-Дніпро» (код 40521711); ТОВ «ВВ Пласт-Буд» (код 39368590); ТОВ «Стріт» (код 38720542); ТОВ «Мегарост» (код 38333525), за період з 01.01.2015 по 01.10.2018, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства;

-оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПРАТ «Берті»: по очищенню власного промислового обладнання ПРАТ «Берті»; закупки сировини ПРАТ «Берті» у «Rubber and Co OU (код 12957140) та «BERTI RUBBER» (код 302824354); щодо замовлення послуг у тому числі рекламних та з обслуговуванню комп’ютерного обладнання; на обладнання ПРАТ «Берті» (у тому числі орендоване) для виготовлення конвеєрних та транспортерних гумових стрічок шириною 1400 мм., 1600 мм., 2000мм.; щодо перевезення гумотехнічної продукції від ПРАТ «Берті» до замовника офшорними компаніями «Rubber and Co OU (код 12957140) та «BERTI RUBBER» (код 302824354), за період з 01.01.2015 по 01.10.2018 року.

Встановити строк дії даної ухвали слідчого судді до 19.11.2018 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна