Ухвала суду № 77260102, 22.10.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/15933/18

Провадження № 1-кс/161/8378/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 22 жовтня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Гринь О.М., за участі секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З внесеного клопотання та матеріалів, доданих до нього, встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018030000000039 від 20.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Мрія Старосілля» (ЄДРПОУ 38768183, Волинська обл., Луцький р-н, с. Боратин, вул. Шкільна, 74) при здійсненні фінансово-господарської діяльності товариства в період 2016 - 2017 років умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб, податку на додану вартість та військового збору на загальну суму 988 819 грн.

Зокрема, ТОВ «Мрія Старосілля» не перераховано ПДФО із суми орендної плати земельних ділянок фізичним особам за 4 квартал 2016 року та 4 квартал 2017 року в загальній сумі 748 924 грн., а також не нараховано військовий збір із сум орендної плати земельних ділянок фізичним особам за вказаний період в загальній сумі 86743грн. Крім того, встановлено заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість в період вересня – жовтня 2016 року ТОВ «Мрія Старосілля» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТДВ «Кременчанка» та ТОВ «Віпгруп» в загальній сумі 153150 грн.

Таким чином, за результатами проведеної працівниками ГУ ДФС у Волинській області документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Мрія Старосілля» податкового та валютного законодавства , єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період 01.01.2015 по 31.12.2017 року складено акт №9458/14-01/38768183 від 14.06.2018 року та встановлено ухилення від сплати податку на додану вартістю, податку з доходів фізичних осіб та військового збору на загальну суму 988819 гривень.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань МЮУ щодо ТОВ «Мрія Старосілля», встановлено, що реєстраційна справа останнього знаходиться у Луцькій районній державній адміністрації Волинської області (Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська, 53).

Враховуючи необхідність дослідження здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Мрія Старосілля», а також можливу попередню змову службових осіб (представників) вказаних підприємств на здійснення внесення у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб - підприємців, завідомо неправдивих відомостей, з метою встановлення всіх обставин проведення фінансово-господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та проведенні їх виїмки, а саме: документів реєстраційної справи ТОВ «Мрія Старосілля», які знаходяться у Луцькій районній державній адміністрації Волинської області, оскільки саме в цих документах містяться дані про засновників товариства, розміри часток співзасновників в статутному фонді підприємства, осіб, причетних до діяльності підприємства, а також інші дані, які мають значення для кримінального провадження, на підставі отримання яких необхідно допитати всіх осіб, причетних до діяльності ТОВ «Мрія Старосілля».

У зв’язку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин внесення недостовірних відомостей у реєстраційні документи фізичних осіб-підприємців, — існує необхідність у їх вилученні, а також у розгляді вказаного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Також, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь під час внесення у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб - підприємців, завідомо неправдивих відомостей.

У судове засідання слідчий не з’явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує, просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, як вбачається з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні.

Згідно з Витягом кримінального провадження №32018030000000039 від 20.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, слідчими у даному кримінальному провадженні є ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14

Що ж стосуються надання тимчасового доступу до речей і документів іншим оперуповноваженим, то такі не є стороною кримінального провадження згідно з положеннями п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК України, відтак тимчасовий доступ до речей і документів їм наданий бути не може.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, що знаходяться у володінні Луцькій районній державній адміністрації Волинської області (Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська, 53), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_2 або старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 або іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Луцькій районній державній адміністрації Волинської області (Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська, 53), а саме до: документів реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Мрія Старосілля» (код ЄДРПОУ 38768183, Волинська обл., Луцький р-н, с. Боратин, вул. Шкільна, 74), за період з 01.01.2016 року по даний час з можливістю ознайомлення.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду

Волинської області ОСОБА_15