Ухвала суду № 77239049, 19.10.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/15305/18

Провадження № 1-кс/592/7256/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Чернобай О.І., за участю секретаря судового засідання Тіптюк В.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.4, 5 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

16.10.2018 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом реєстрації фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для суб’єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Еверест 2017» (код 35555618), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.4, 5 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Еверест 2017» (код 35555618) здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Аквітан» (код 34013185).

Слідча зазначає, що з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства директору ТОВ «Аквітан» (код 34013185) вручено вимогу №16708/10/18-28-23-16 від 14.09.2018 про надання завірених належним чином документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Аквітан» (код 34013185) з ТОВ «Еверест 2017» (код 35555618), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період з 01.01.2017 по 31.08.2018. На дану вимогу директором ТОВ «Аквітан» (код 34013185) надано відповідь №119 від 26.09.2018 про відмову надання документів. За таких обставин, слідча просить надати тимчасовий доступ до до вищезазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Аквітан» (код 34013185) за адресою: м. Суми, вул. Декабристів, буд.38.

У судове засідання слідча не з’явилась.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що 30.01.2018 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000016 внесені відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.4, 5 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до вимог п.5, п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку, в клопотанні даних вимог не дотримано, слідчим, всупереч п.п.5,6 ч.2 ст. 160 КПК України, не зазначено яке значення документів, що містяться ТОВ «Аквітан» (код 34013185) та перебувають у їх володінні для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, а також не зазначено можливість використання цих доказів як відомостей, що містяться в документах.

Крім того, з огляду на положення ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.

У зв’язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів – відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може буди подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.І. Чернобай