Ухвала суду № 77235010, 05.10.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/10627/18 1-кс/335/7745/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., за участю секретаря Гончаренко М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про призначення судової компьютерно – технічної експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, звернулася до суду з клопотанням про призначення судової компьютерно – технічної експертизи, у якому зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32018080020000013 від 02.08.2018 року за фактом ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АН-Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356) у період часу з 01.04.2015 року по 31.05.2018 року при здійснені фінансово-господарської діяльності у сфері торгівлі деталями та приладдям для автотранспортних засобів, шляхом не відображення у документах податкової звітності операцій з реалізації товарів за готівкові кошти ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 864 598 грн., а також шляхом не відображення у документах податкової звітності отриманої безповоротної фінансової допомоги ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 1 086 244 грн., а всього податків на загальну суму 4 950 842 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються висновками аналітичних досліджень №39/08-01-16-02- 05/39530356 від 15.06.2017 року та №74/08-01-16-02-05/39530356 від 10.07.2018 року, які складені співробітниками відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

У період часу з 20 серпня по 07 вересня 2018 року здійснювався обшук за адресою: м. Запоріжжя вул. Фонвізіна, 3 (складські та офісні приміщення ТОВ «АН-Автогруп») на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 08 серпня 2018 року.

Під час обшуку виявлено та вилучено ноутбук чорного кольору «А81І8» на зворотній стороні під батареєю з надписом «Model number : АR5В225» із зарядним пристроєм та ноутбук чорного кольору «А81І8» на зворотній стороні з надписом «G6NOGR00013322А, СN:4640, Model R540S».

01.10.2018 року здійснено огляд вищевказаної комп’ютерної техніки. Під час огляд} встановлено, що при включенні зазначених ноутбуків запитується пароль для здійсненню подальшої роботи, у зв'язку з чим провести повний огляд вилучених ноутбуків не надається з і можливим.

Крім того, 01.10.2018 року винесено постанову відповідно до якої ноутбук чорного кольору «ASUS» на зворотній стороні під батареєю з надписом «Моdel number: АR5В225» із зарядним пристроєм та ноутбук чорного кольору « ASUS» на зворотній стороні з надписом « G6NOGR00013322А, СN:4640, Model R540S » визнано в якості речових доказів п кримінальному провадженню.

Також під час проведення вищевказаного обшуку електронна інформація, яка містилася на трьох ноутбуках, оглянутих 20.08.18 та 21.08.18, під час обшуку в адміністративній будівлі скопійована на пластиковий зовнішній жорсткий диск чорного кольору S/N: WXRLEB0TSD62.

З метою підтвердження чи спростування фактів незаконної діяльності службових осі ТОВ «АН-Автогруп», яка направлена на ухилення від сплати податків, а також з метою подолання систем логічного захисту, виникла необхідність у проведенні судової компьютерно – технічної експертизи для проведення якої необхідно залучити експертів експертам Запорізького НДЕК МВС України.

Слідчий в судове засідання не з’явилася, надала суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про призначення судової компьютерно – технічної експертизи підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Судом встановлено, що в провадженні СВ Вознесенівського ВП ДВП ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018080020000013 від 02.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов’язаний звернутися до експерта для проведення експертизи щодо: встановлення причин смерті.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Приймаючи до уваги, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно залучення експерта, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про призначення компьютерно – технічної експертизи є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 242-245 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про призначення судової компьютерно – технічної експертизи - задовольнити.

Доручити проведення судової компьютерно – технічної експертизи, до якої залучити експертів Запорізького НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

-чи містять надані для дослідження носії файли текстового редактору „МS Word” форматів doc, dосх, rtf, табличного редактору «МSЕхсеl» форматів хls, хlsх, csv, файли формату електронних документів pdf, файли клієнтів електронної пошти, інтернет-месенджерів, які в своєму змісті або назвах мають відношення до ведення господарської діяльності ТОВ «АН- Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356).

- чи встановлені на об'єктах, що надані на дослідження, програми ведення бухгалтерського обліку? Якщо так, які саме програми встановлені, та ведення бухгалтерського обліку яких підприємств здійснювалось за їх допомогою?

-чи є на об”єктах, що надані на дослідження, видалені файли? Якщо так, то який їх зміст?

Для дослідження експертам направити електронні носії інформації вилучені за адресою: м. Запоріжжя вул. Фонвізіна, 3, а саме: ноутбук чорного кольору « ASUS » на зворотній стороні під батареєю з надписом « Моdel number : АR5В225» із зарядним пристроєм та ноутбук чорного кольору «А8И8» на зворотній стороні з надписом « G6NOGR00013322А, СN:4640, Model R540S », пластиковий зовнішній жорсткий диск чорного кольору S/N: WXRLEB0TSD62.

Висновок експерта оформити на українській мові та надати до СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов’язків у суді чи під час провадження досудового слідства.

Копію ухвали направити експертам Запорізького НДЕКЦ МВС України – для виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Воробйов