Ухвала суду № 77229369, 17.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/13271/18

Справа № 760/26419/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Шуліки К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліки К.А., погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Гулай Б.М. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018111130000164 від 08.06.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Хім-Агро-Сервіс» (ЄДРПОУ 37412862) від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 735 504 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 345 639 грн. за ч. 3 ст. 212 КК України

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ «Хім-Агро-Сервіс», за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р., створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аінтек», ТОВ «ПП Амад, ТОВ «Агрофлексгруп-2015», ТОВ «БКУ-М-ПОСТ», ТОВ «ІМП Україна», ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», УБСП ТЦ «Січ», ТОВ «Пріум Інт Форс», ТОВ «По-перше агро», ТОВ «Локстон», в наслідок чого ухилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 735 504грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 345 639грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки № 214/10-36-14-02-13/37412862 від 26 03.2018р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «ХІМ-АГРО-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37412862) податкового законодавства за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р., валютного - за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р., єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р.».

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з квітня 2015р. ТОВ «ХІМ-АГРО-СЕРВІС» здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції щодо купівлі товарів (агрохімікати «Тренд ПАР», «Харнес 90% к.е.» та інші у УБ СП ТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355) в результаті чого сформовано податкового кредиту на суму 275751,66 грн.

Згідно огляду Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32015080280000027 від 07.08.2015р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно УБ СП Техноторговий центр «Січ», за фактом створення без мети ведення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності в ухиленні від сплати податків.

В ході огляду АС «Податковий Блок», встановлено, що директором та засновником УБ СП Техноторговий центр «Січ» являється ОСОБА_3.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення осіб, які використовували УБ СП Техноторговий центр «Січ» для прикриття незаконної діяльності шляхом створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій із можливістю їх ідентифікації, через встановлення авторства підписів на відповідних документах за результатами почеркознавчої експертизи, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи УБ СП Техноторговий центр «Січ» (ЄДРПОУ 14300355), яка перебуває у володінні відділу державної реєстрації осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах реєстраційної справи УБ СП Техноторговий центр «Січ» (ЄДРПОУ 14300355), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліки К.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліці Костянтину Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи УБ СП Техноторговий центр «Січ» (ЄДРПОУ 14300355), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації департаменту з надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20, з можливістю виїмки їх оригіналів, а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) УБ СП Техноторговий центр «Січ» (ЄДРПОУ 14300355), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма № 1, № 3, № 4, № 6, № 9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк