Ухвала суду № 77228678, 09.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48465/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Каранда С.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Шостий слідчий відділ РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100060000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період період з серпня 2015 року по листопад 2016 року, директор ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДР 39167703) ОСОБА_2 при взаємовідносинах з ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДР 39731838), ТОВ «Фопп Груп» (ЄДР 39619491), ТОВ «Сімузар» (ЄДР 39601662), ТОВ «Ларком Груп» (ЄДР 39991730), ТОВ «Сагро - Буд» (ЄДР 39596768), ТОВ «Промоушн Трейд» (ЄДР 40396816) та ТОВ «Борисфен олівія» умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою доведення свого злочинного плану до кінця, ОСОБА_2 як директор ТОВ «Автопартнер 1», діючи спільно з невстановленими досудовим розслідуванням особами, вирішив задекларувати в складі податкового кредиту з податку на додану вартість вищевказані операції. Необхідність декларування вказаних операцій у ОСОБА_2 виникла у зв'язку із можливістю виявлення органами Державної фіскальної служби їх злочинної діяльності методами «зустрічної» перевірки, тобто коли спільні господарські операції перевіряються у обох контрагентів, а тому, наприклад, задекларований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Автопартнер 1» по операціям з придбання (отримання) товарно - матеріальних цінностей та послуг, повинен повністю відповідати податковому зобов'язанню з податку на додану вартість ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Сагро - Буд», ТОВ «Промоушн Трейд», ТОВ «Борисфен олівія».

Надалі, директор ТОВ «Автопартнер 1» ОСОБА_2, використовуючи свій електронний цифровий підпис, подав в електронному вигляді до ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві податкові декларації з податку на додану вартість, за період з серпня 2015 року по листопад 2016 року, як офіційні звітні документи ТОВ «Автопартнер 1».

В результаті протиправних дій директора ТОВ «Автопартнер 1» ОСОБА_2 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 3 897 753 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

ТОВ «Автопартнер 1» перед проведенням взаємовідносин з ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд» спершу отримував замовлення на постачання товарів/робіт/послуг від ТОВ «Формінвестгруп», ПАТ «Укрзалізниця» та ПАТ «Укрзалізниця». В даний час є підстави вважати, що до вчинення злочину причетні також посадові особи ТОВ «Формінвестгруп», а також інші особи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ФОРМІНВЕСТГРУП» (ЄДР 38136779) в особі керівника ОСОБА_3 та ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДР 39167703) в особі керівника ОСОБА_2 організовано схему отримання грошових коштів від ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» шляхом постачання в адресу ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» товарно - матеріальних цінностей (бувших у використанні) по завищеним цінам, придбаваючи їх у підприємств з ознаками фіктивності.

Фактично ТОВ «ФОРМІНВЕСТГРУП» та ТОВ «Автопартнер 1» отримують від ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» грошові кошти частину з яких використовують для закупівлі товарно - матеріальних цінностей, а іншу частину з метою ухилення від сплати податків перераховують на підприємства з ознаками фіктивності.

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що в даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до ТОВ «Рокадатрейд», які зберігаються у ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» (ЄДР 40075815) з метою дослідження всіх обставин справи, а також використання даних документів для доведення вини підозрюваного ОСОБА_2 Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ», оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижу О.В. тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ «Укрзалізниця» (ЄДРПОУ 40075815) (03150, м. Київ-150, вул. Тверська, 5 та/або за іншим місцезнаходженням), а саме: документів по взаємовідносинам з ТОВ «Рокадатрейд» (ЄДР40854700) в період з 01.01.2016 по 30.09.2018, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів; протоколів на підставі яких підписувались договори та додаткові угоди з ТОВ «Рокадатрейд». установчих документів (Установчий договір, Статут з усіма змінами та доповненнями; Положення ті ін.) ПАТ «Укрзалізниця», дирекцій, служб, відокремлених підрозділів; відокремлених підрозділів, які входять до складу дирекцій, служб, відокремлених підрозділів (які отримували товари/роботи/послуги від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію про осіб, які мали право підпису первинних фінансово - господарських документів, в тому числі документів на підставі яких здійснювалось перерахування грошових коштів (платіжних доручень) ПАТ «Укрзалізниця», дирекцій, служб, відокремлених підрозділів; відокремлених підрозділів, які входять до складу дирекцій, служб, відокремлених підрозділів (які отримували товари/роботи/послуги від ТОВ «Рокадатрейд») в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; накази, розпорядження та ін. документи, якими визначено право підпису первинних фінансово - господарських документів, в тому числі документів на підставі яких здійснювались перерахування грошових коштів (платіжних доручень) від ПАТ «Укрзалізниця», дирекцій, служб, відокремлених підрозділів; відокремлених підрозділів, які входять до складу дирекцій, служб, відокремлених підрозділів (які отримували товари/роботи/послуги від ТОВ «Рокадатрейд») в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію про осіб, які мали право підпису первинних фінансово - господарських документів, в тому числі документів на підставі яких здійснювалось перерахування грошових коштів (платіжних доручень) від дирекцій, служб, відокремлених підрозділів до структурних відокремлених підрозділів по укладеним договорам та для проведення розрахунків з ТОВ «Рокадатрейд») в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; накази, розпорядження та ін. документи, якими визначено право підпису первинних фінансово - господарських документів, в тому числі документів на підставі яких здійснювались перерахування грошових коштів (платіжних доручень) від дирекцій, служб, відокремлених підрозділів до структурних відокремлених підрозділів по укладеним договорам та для проведення розрахунків з ТОВ «Рокадатрейд») в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; заяви про прийняття на роботу (звільнення з роботи) працівників дирекцій, служб, відокремлених підрозділів, які підписували первинні фінансово - господарські документи, в тому числі документи на підставі яких здійснювалось перерахування грошових коштів (платіжних доручень) від дирекцій, служб, відокремлених підрозділів до структурних відокремлених підрозділів по укладеним договорам та для проведення розрахунків з ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію щодо того хто та відповідно до яких нормативних документів (на рівні управління керівництва та Служб (дирекцій, відокремлених підрозділів)), давав згоду на укладання договорів відокремленими підрозділами з ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; документів, що підтверджують надання згоди на укладання договорів з ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію щодо того хто та відповідно до яких нормативних документів (на рівні управління керівництва та Служб (дирекцій)), давав згоду або розпорядження на перерахування грошових коштів до ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; документів, що підтверджують надання посадовим особам (на рівні управління керівництва та Служб (дирекцій)) згоди або розпорядження на перерахування грошових коштів до ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію щодо того хто та відповідно до яких нормативних документів, давав згоду або розпорядження на перерахування грошових коштів від Служб до відокремлених підрозділів, які в подальшому були перераховані ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 за отримані товари, роботи, послуги. документів, що підтверджують перерахування грошових коштів від Служб до відокремлених підрозділів, які в подальшому були перераховані ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 за отримані товари, роботи, послуги. інформацію щодо того хто та відповідно до яких нормативних документів, давав згоду або розпорядження на перерахування грошових коштів від Фінансової служби до відповідних служб (дирекцій), які в подальшому перераховували до відокремлених підрозділів для оплати зазначеними коштами товарів, робіт та послуг, отриманих від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; документів, що підтверджують перерахування грошових коштів від Фінансової служби до відповідних служб (дирекцій), які в подальшому перераховували до відокремлених підрозділів для оплати зазначеними коштами товарів, робіт та послуг, отриманих від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію щодо того складених службових записок, доповідних або інших документів, на підставі яких Фінансовою службою відповідним службам (дирекціям) виділялися кошти, які в подальшому перераховувалися до відокремлених підрозділів для оплати зазначеними коштами товарів, робіт та послуг, отриманих від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; документів, що підтверджують складання службових записок, доповідних або інших документів, на підставі яких Фінансовою службою відповідним службам (дирекціям) виділялися кошти, які в подальшому перераховувалися до відокремлених підрозділів для оплати зазначеними коштами товарів, робіт та послуг, отриманих від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; інформацію щодо складених службових записок, доповідних або інших документів Служб (дирекцій), які в подальшому були використані для оплати товарів, робіт та послуг, отриманих від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; документів, що підтверджують складання службових записок, доповідних або інших документів Службами (дирекціями), які в подальшому були використані для оплати товарів, робіт та послуг, отриманих від ТОВ «Рокадатрейд» в період з 01.01.2016 по 30.09.2018; річні плани закупівель на 2016 - 2018 роки., з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В. Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/48465/18-к

Прим.2 - Слідчому Чижу О.В.

Копія: ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» Виконавець: Остапчук Т.В. 09.10.2018 р.