Ухвала суду № 77227178, 19.10.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12450/18

Провадження №1- кс/712/6184/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 жовтня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017250000000002 від 10 січня 2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017250000000002, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2017, стосовно службових осіб ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов’язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня – жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466), що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, відповідно до акту №18/23-00-14-0807/39669736 від 19.01.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736) за період з 02.03.2015 по 30.09.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» упродовж з липня 2015 по вересень 2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств: ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Тарінг-Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТАС Комерс» (код ЄДРПОУ 40934419), ТОВ «Трейд Південь Торг» (код ЄДРПОУ 40117315), ТОВ «ТД Агроекспо» (код ЄДРПОУ 41002423), ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Рапіра Інвест» (код ЄДРПОУ 40934560), ТОВ «Укр-Агро-Рост» (код ЄДРПОУ 38943272), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 763 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж 2017 року підприємство ТОВ «Хімагроекспорт» здійснювало закупівлю мінеральних хімічних добрив в юридичної особи ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104).

Подальшу оплату за постачання вказаних мінеральних хімічних добрив, ТОВ «Хімагроекспорт» здійснено у безготівковій формі, а саме на мультивалютний банківський розрахунковий рахунок ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104) №26006010439606 відкритий в установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, як платник податків перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, встановлення осіб які здійснювали оготівкування грошових коштів, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104) №26006010439606 відкритий в установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), за період з 31.10.2016 по 31.12.2017.

У судове засідання прокурор не з’явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104) №26006010439606 відкритий в установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), за період з 31.10.2016 по 31.12.2017 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів. Разом з тим, прокурором не доведено необхідності у вилученні оригіналів вказаних документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, іншим слідчим з групи слідчих в кримінальному провадженні або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів в установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), що містять банківську таємницю, а саме:

оригінал (а уразі його відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), №26006010439606;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 31.10.2016 по 31.12.2017, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), №26006010439606, в тому числі відомості надати в електронному вигляді.

з можливістю вилучення копій документів без вилучення їх оригіналів.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3, інших слідчих з групи слідчих в кримінальному провадженні або за їх дорученням старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – до 18 листопада 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Д. Пироженко