Ухвала суду № 77225747, 19.10.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12292/18

н/п 1-кс/640/11320/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" жовтня 2018 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Ашрафовій І.Р., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого другого ВРКП Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32017220000000062 від 18.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1,16.10.2018 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_2, яким просить надати тимчасовий доступ до фото та відео з банкоматів ATM5762, ATM3896, ATM5506, ATM6804, ATM6783, які перебувають у власності ПАТ «Сбербанк», МФО 320627, та надати можливість вилучити їх в Харківському відділені № 3 ПАТ «Сбербанк», за адресою: 61000, Україна, м. Харків, вул. Донець-Захаржевського, 2, в електронному вигляді фото та відео осіб, які здійснювали зняття грошових коштів з банківського рахунку № 26050013062406, а саме: 13.01.2018 о 8:28:36 на суму 4 000 грн. з банкомату ATM5762; 03.03.2018 о 7:12:41 на суму 2 000 грн. з банкомату ATM5762; 07.03.2018 о 7:13:20 на суму 5 000 грн. з банкомату ATM3896; 15.03.2018 о 7:13:14 на суму 1 800 грн. з банкомату ATM5506; 15.03.2018 о 7:13:40 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM5506; 17.03.2018 о 8:10:34 на суму 9 950 грн. з банкомату ATM5762; 18.03.2018 о 7:12:27 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM6804; 19.03.2018 о 7:11:26 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM6783; 20.03.2018 о 7:13:11 на суму 1 950 грн. з банкомату ATM6783; 20.03.2018 о 7:13:11 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM6783; 21.03.2018 о 7:12:14 на суму 1 950 грн. з банкомату ATM5506; 21.03.2018 о 7:12:33 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM5506; 23.03.2018 о 7:13:15 на суму 1 950 грн. з банкомату ATM3896; 23.03.2018 о 7:11:45 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM3896; 24.03.2018 о 8:33:01 на суму 6 400 грн. з банкомату ATM3896; 24.03.2018 о 8:43:44 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM3896; 24.03.2018 о 8:43:54 на суму 8 000 грн. з банкомату ATM3896.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32017220000000062 від 18.05.2017 року встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків зареєстрували на підставних осіб підприємства ТОВ «БК-Торг» (код ЄДР 41656583) та ТОВ «КМД Груп» (код ЄДР 41656789).

Так, засновником та керівником ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД Груп» (код 41656789) є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1.

Допитаний 23.05.2018 у якості свідка ОСОБА_3 повідомив, що він не є засновником та директором ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД-Груп» (код 41656789), про ці підприємства та про свою участь у них йому стало відомо від працівників правоохоронних органів. Адреси розташування ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД-Груп» (код 41656789) ОСОБА_3 не відомі. У яких податкових інспекціях зареєстровані та перебувають на обліках ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД-Груп» (код 41656789) ОСОБА_3 не знає. На роботу до вищезазначених підприємств ОСОБА_3 нікого не приймав і не звільняв. Для ТОВ «ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) банківські рахунки в ПАТ «Сбербанк» № 26000013062401, № 26055013062401, № 26009000162401, № 26000013062401 та ТОВ «КМД-Груп» (код 41656789) банківські рахунки в ПАТ «Сбербанк» № 26004000162406, № 26101000162406, № 26005013062406, № 26050013062406 та інші рахунки не відкривав, з банківських рахунків кошти не знімав та не пересилав, доступ до системи «клієнт-банк» він не мав і ніколи не мав, як користуватись вказаною системою йому не відомо. Будь-які документи щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств ОСОБА_3 не складав та не підписував. При цьому, ОСОБА_3 має інвалідність у зв’язку з важким захворюванням та у жовтні 2017 року у нього було викрадено паспорт громадянина України під час нападу епілепсії.

Слідчий вказує, що 28.09.2018 від управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ДФС у Харківській області отримано лист згідно з яким ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД-Груп» (код 41656789) мають стан «0» - платники податків за основним місцем обліку. Також відповідно до проведеного аналізу даних, які містяться в інформаційних базах даних ГУ ДФС у Харківській області, податкова звітність за період 2017-2018 років вищенаведеними підприємствами не надавалась.

Слідством встановлено, що ТОВ «БК-Торг» код 41656583, ТОВ «КМД Груп» код 41656789 не зареєстровані в органах ДФС України як платники податку на додану вартість.

Відповідно до п. 181.1 ст. 181 Податкового Кодексу України у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп’ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1 000 000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов’язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку першої - третьої групи.

У подальшому в ході розслідування слідчим на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 23.07.2018 отримано 22.08.2018 тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД Груп» (код 41656789), які знаходяться у ПАТ «Сбербанк», а також вилучено належним чином завірені копії.

Зокрема, у ПАТ «Сбербанк» вилучені копії наступних документів ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД Груп» (код 41656789): копія розписки про отримання карти №535468******5553 по картковому рахунку №26050013062406 ОСОБА_3 від 10.11.2017 в ПАТ «Сбербанк» Харківське відділення № 3; копія договору № 3062406/012/1 від 07.11.2017 про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування; копія договору № 3062406/012/1-1 від 05.03.2018 про розміщення вкладу до договору про проведення вкладних операцій № 3062406/012/1 від 07.11.2017; копія договору № 3062406/012/1-2 від 06.03.2018 про розміщення вкладу до договору про проведення вкладних операцій № 3062406/012/1 від 07.11.2017; копія договору № 3062406/012/1-3 від 07.03.2018 про розміщення вкладу до договору про проведення вкладних операцій № 3062406/012/1 від 07.11.2017; копія заяви про закриття карткового рахунку № 26050013062406 ТОВ «КМД Груп»; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «КМД-Груп» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «КМД-Груп» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «КМД-Груп» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «КМД-Груп» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «КМД-Груп» від 26.03.2018; копія заяви про зміну ліміту активності обслуговування по корпоративній карті №535468******5553 від 09.11.2017; копія інформації про відкриті ключі користувача (сертифікат) від 08.11.2017; копія довідки про відкриття поточного рахунку ТОВ «КМД-Груп» від 07.11.2017; копія Заяви-Договору № T012-013062406 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг в рамках договору щодо банківського обслуговування та додаток №1 від 07.11.2017; копія розписки про отримання стартових ключів та сертифікатів до системи дистанційного банківського обслуговування клієнтів IFOBS від 07.10.2017; копія опитувальника клієнта – юридичної особи ТОВ «КМД-Груп» від 06.11.2017;копія картки із зразками підписів ОСОБА_3 і відбитка печатки ТОВ «КМД-Груп»; копія розписки про отримання карти №535468******5227 по картковому рахунку № 26055013062401 ОСОБА_3 від 10.11.2017; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «БК-Торг» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «БК-Торг» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «БК-Торг» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «БК-Торг» від 26.03.2018; копія заяви про закриття поточного рахунку юридичної особи або поточного рахунку відокремленого підрозділу ТОВ «БК-Торг» від 26.03.2018; копія інформації про відкритих ключах користувача від 08.11.2017; копія заяви про зміну ліміту активності обслуговування по корпоративній карті № 535468******5227 від 09.11.2017; копія Заява-договору № Т012-013062401 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг в рамках договору банківського обслуговування від 07.11.2017;копія опитувальник клієнта ТОВ «БК-Торг»; копія картки із зразками підписів ОСОБА_3 та відбитка печатки ТОВ «БК-Торг»; рух грошових коштів по рахункам № 26005013062406, № 26050013062406.

Повторно допитаний 05.09.2018 у якості свідка ОСОБА_3 при пред’явленні йому вилучених у ПАТ «Сбербанк» документів щодо клієнтів ТОВ «БК-Торг» (код ЄДР 41656583) та ТОВ «КМД Груп» (код ЄДР 41656789) пояснив, що він вищевказані документи не складав, не підписував, банк не відвідував, довіреностей на представництво його інтересів та інтересів зазначених підприємств будь-кому не надавав, нотаріусів з цих приводів не відвідував, грошові кошти по вищезазначеним рахункам не переводив та не знімав.

Слідчий зазначає, що під час розслідування з Харківської філії ДП «Національні інформаційні системи» 17.09.2018 отримано повні витяги з Єдиного реєстру довіреностей, згідно з якими відомості у реєстрі про видані довіреності від імені ОСОБА_3 та про видані довіреності на представника ОСОБА_3 - відсутні.

Подальшим вивченням банківських документів ТОВ «КМД Груп» (код ЄДР 41656789), встановлено, що з банківського рахунку № 26050013062406 здійснювалась видача готівки у банкоматах ПАТ «Сбербанк».

Слідчий вказує, що відповідно до копій контрактів з ТОВ «Sea De Form», ТОВ «БК-Торг» (код 41656583) та ТОВ «КМД Груп» (код 41656789) здійснювалось постачання ТМЦ, яке не відображено у податковій звітності підприємств.

Слідчий зазначає, що фото та відео з банкоматів ПАТ «Сбербанк» на яких містяться відомості щодо осіб, які здійснювали зняття грошових коштів. Іншим способом, ніж отримання тимчасовго доступу до речей та документів щодо осіб, які здійснювали зняття грошових коштів з банкоматів ATM5762, ATM3896, ATM5506, ATM6804, ATM6783, які перебувають на зберіганні в ПАТ «Сбербанк», МФО 320627, неможливо встановити коло причетних осіб до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з’явився. 17.10.2018 старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ без його участі, клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Сбербанк», про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з’явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000062 від 18.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст.ст. 160, 163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у кримінальному провадженні № 32017220000000062 від 18.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з доданого до клопотання відповідно до ч. 6 ст. 132 КПК ОСОБА_4 з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000062 від 18.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вбачається, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за 32017220000000062 від 18.05.2017 року, за фактом вчинення фіктивного підприємництва, встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, використовуючи паспортні дані громадян ОСОБА_4 та ОСОБА_5, створили юридичні особи: ТОВ «Торг Трейдинг Компані» (код 41133558) та ТОВ «Салютем ЛТД» (41250219), вказані обставини внесено в ЄРДР 08.06.2017; Невстановлені особи, в вересні 2015 року, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення статутної діяльності, створили підприємства ТОВ «АПЄ» (код 40001345) та ТОВ «Камелот-П» (код 41036798), вказані обставини внесено в ЄРДР 17.11.2017; Невстановлені особи, в період 2017-2018 років, з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків, зареєстрували на підставних осіб підприємства ТОВ «Сайрус 2017», код 41664868, ТОВ «Інглат», код 41664957, ТОВ «БК-Торг», код 41656583, ТОВ «КМД Груп», код 41656789, ТОВ «Ферум груп торг», код 42190507, вказані обставини внесено в ЄРДР 11.06.2018.

Слідчим до клопотання додані копії таких документів: протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 23.05.2018; протокол огляду від 10.10.2018; копію виписки по особовому рахунку; протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 05.09.2018; копію листа щодо надання інформації; службову записку; витяг з Єдиного реєстру довіреностей.

Разом з тим, слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до фото та відео осіб, які здійснювали зняття грошових коштів з банківського рахунку № 26050013062406, проте слідчим не надано достатніх доказів вважати, що інформація, про тимчасовий доступ до якої клопоче, має відношення до кримінального провадження № 32017220000000062 від 18.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п. 6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч. 3 ст. 132; п. 5 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого ВРКП Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32017220000000062 від 18.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Колесник С.А.