Ухвала суду № 77225084, 16.10.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/19077/18

УХВАЛА

16 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. з участю секретаря судових засідань Шкіндер І.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопка Р.Б., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області молодшим радником юстиції Мороз В.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції Чопко Р.Б., звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області молодшим радником юстиції Мороз В.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000023 від 04.05.2018 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Хліб-Пром», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Хліб-Пром» (код ЄДРПОУ 39161214, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66), у період 2015-2017 років ухилились від сплати податків у зв'язку із тим, що будучи замовником будівництва житлового комплексу «Ріверсайд» за адресою: м. Рівне, вул. Небесної Сотні, буд. 66, при передачі права власності на житлові, інші площі для ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2», не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства дохід від реалізації вищезазначеної житлової, іншої площі на загальну суму 21 300 000 грн., чим ухилились від с плати ПДВ на суму 3 550 000 грн. У подальшому ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2» реалізували вказану житлову площу (квартири) для громадян.

Отже, замовник будівництва - ТОВ «Хліб-Пром» при передачі права власності для ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2» повинно було у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразити реалізацію житлової площі на загальну суму 21 300 000 грн. (в т.ч. ПДВ 3 550 000 грн.), однак не відобразило, чим порушено ст. 187 ПК України. Вказані порушення також підтверджуються висновком аналітичного дослідження №11/17-00-16-16/39161214 від 12.04.2018, проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області.

Таким чином, службові особи ТОВ «Хліб-Пром» умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 550 000 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хліб-Пром» виступало замовником будівництва наступних об'єктів, а саме

- Реконструкція незавершеного будівництва офісних приміщень під багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями громадського призначення, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66, декларація про готовність до експлуатації об'єкта РВ 143161270423 від 06.05.2016, декларація про початок викання будівельних робіт РВ 083152860837 від 15.10.2015,

- Реконструкція незавершеного будівництва офісних приміщень під багатоповерховий житловий будинок №2 з вбудованими приміщеннями громадського призначення, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66, декларація про готовність до експлуатації об'єкта РВ 143170231808 від 23.01.2017, декларація про початок викання будівельних робіт РВ 083153031581 від 30.10.2015.

При цьому проектна документація на вказаних об'єктах розроблена ТОВ «Еталон-Проект» (код ЄДРПОУ 40028757, м. Рівне, вул. Відінська, 41/1). Таким чином у ТОВ «Еталон-Проект» знаходиться інформація та оригінали документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у діях службових осіб ТОВ «Хліб-Пром» на ухилення від сплати податків, забезпечення цілісності документів, які знаходяться у ТОВ «Еталон-Проект», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи у ТОВ «Еталон-Проект», а саме завірені копії документів щодо проведених протягом 2014-2017 років фінансово-господарських, інших операцій із ТОВ «Хліб-Пром» (код ЄДРПОУ 39161214), зокрема технічних паспортів, технічної документації, проектно-кошторисної документації, документів щодо вартості, оцінки нерухомого майна, інших по суті по об'єктам

- «Реконструкція незавершеного будівництва офісних приміщень під багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями громадського призначення, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66», декларація про готовність до експлуатації об'єкта РВ 143161270423 від 06.05.2016, декларація про початок викання будівельних робіт РВ 083152860837 від 15.10.2015,

- «Реконструкція незавершеного будівництва офісних приміщень під багатоповерховий житловий будинок №2 з вбудованими приміщеннями громадського призначення, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66», декларація про готовність до експлуатації об'єкта РВ 143170231808 від 23.01.2017, декларація про початок викання будівельних робіт РВ 083153031581 від 30.10.2015,

оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, зокрема щодо осіб якими подавались документи, які формували вказані документи, щодо фактичних обставин будівництва будинку, інше, можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, при проведенні судово-економічної та інших криміналістичних експертиз, пред'явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Еталон-Проект», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

У зв'язку із тим, що службові особи ТОВ «Хліб-Пром» ухилились від сплати податків шляхом приховування, заниження об'єкта оподаткування, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, знищення документів, які знаходяться у ТОВ «Еталон-Проект» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що інформація, яка міститься у документах щодо проведених фінансово-господарських, інших операцій ТОВ «Еталон-Проект» із ТОВ «Хліб-Пром» щодо будівництва житлового комплексу за адресою м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66, які містяться у ТОВ «Еталон-Проект», має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення документальних перевірок та експертиз, пред'явлення документів при допитах.

Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Своє клопотання підтримав та просив його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ТОВ «Еталон-Проект» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції Чопку Р.Б. на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) у ТОВ «Еталон-Проект» (код ЄДРПОУ 40028757, м. Рівне, вул. Відінська, 41/1), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні:

завірені копії документів щодо проведених протягом 2014-2017 років фінансово-господарських, інших операцій із ТОВ «Хліб-Пром» (код ЄДРПОУ 39161214) зокрема технічних паспортів, технічної документації, проектно-кошторисної документації, документів щодо вартості, оцінки нерухомого майна, інших по суті по об'єктам

- «Реконструкція незавершеного будівництва офісних приміщень під багатоповерховий житловий будинок з вбудованими приміщеннями громадського призначення, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66», декларація про готовність до експлуатації об'єкта РВ 143161270423 від 06.05.2016, декларація про початок викання будівельних робіт РВ 083152860837 від 15.10.2015,

- «Реконструкція незавершеного будівництва офісних приміщень під багатоповерховий житловий будинок №2 з вбудованими приміщеннями громадського призначення, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66», декларація про готовність до експлуатації об'єкта РВ 143170231808 від 23.01.2017, декларація про початок викання будівельних робіт РВ 083153031581 від 30.10.2015,

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська