Ухвала суду № 77223773, 12.10.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4857/2018

Справа № 428/10168/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря судового засідання Колядінцевої П.В., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що у період з серпня 2016 року по липень 2017 року службові особи колективного підприємства «Лисичанський завод залізобетонних виробів» (далі - КП «ЛЗЗБВ», код 01235834) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, з метою мінімізації податкових зобов'язань, які виникають під час реалізації власновиробленої продукції та ухилення від сплати податків зареєстрували операції з придбання вапна від підприємств «конвертаційно-транзитної» спрямованості, а саме від ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код 37539083) на загальну суму 28 149 245 грн.

Таким чином, службові особи КП «ЛЗЗБВ» можливо занизили податкові зобов'язання, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 691 540, 86 грн.

Дані про можливе ухилення службовими особами КП «ЛЗЗБВ» від сплати податку на додану вартість підтверджуються «Результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації за звітний період декларування ПДВ з 01.08.2016 року по 01.07.2017 року з питань проведення фінансово-господарських операцій з покупцями та постачальниками» № 1022/12-32-21-03 від 27.07.2017 року проведеного ОУ ГУ ДФС у Луганській області.

Так, під час провадження по справі встановлено, що підприємство контрагент ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501) має розрахункові рахунки № 26004503099002, № 26005503099001, які було відкрито в ПАТ «ТАСКОМБАНК», МФО 339500, головний офіс якого знаходиться за адресою м. Київ, вул. С.Петлюри, 30.

У зв'язку з викладеним, фактичну дату завершення розрахунків та фактичну плату за товари (роботи, послуги) іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501), встановити неможливо, оскільки вказана інформація знаходиться тільки безпосередньо у розпорядженні відповідної банківської установи.

Враховуючи, що вказані документи можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами КП «ЛЗЗБВ», у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.

У зв'язку з тим, що документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв'язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501) неможливо, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю та знаходяться тільки у розпорядженні відповідної банківської установи.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до інформації та документів, які перебувають у володінні та зберігаються в ПАТ «ТАСКОМБАНК», МФО 339500, головний офіс якого знаходиться за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, з можливістю ознайомлення та вилучення копій документів, а саме: реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501): № 26004503099002, № 26005503099001 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.08.2016 по теперішній час; відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт, на паперовому та електронному носіях за весь період з 01.08.2016 по теперішній час та інше.

У судовому засіданні слідчий Денисенко Н.О. клопотання підтримала, підтвердила доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просила суд клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні з можливістю їх копіювання.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017130000000026 від 28.07.2017, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у зв'язку з чим вважає за можливе надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх копіювання.

Слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов'язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Також, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме: з 01.08.2016 року по 16.08.2018 року.

Крім того, оскільки формулювання «іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв'язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу, Леженку Олександру Анатолійовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу, ст. слідчому з ОВС Малюк Вікторії Ігорівні, ст. слідчому з ОВС Рябченку Дмитру Володимировичу, ст. слідчому з ОВС Сисі Антону Олександровичу, ст. слідчому з ОВС Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень Лемзякову Євгену Сергійовичу, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: ст. оперуповноваженому з ОВС Корж Миколі Петровичу; ст. оперуповноваженому з ОВС Студеннікову Костянтину Сергійовичу; ст. оперуповноваженому з ОВС Лисеному Олексію Вікторовичу; ст. оперуповноваженому з ОВС Ткачову Павлу Карповичу; ст. оперуповноваженому з ОВС Панасевичу Євгену Анатолійовичу; ст. оперуповноваженому з ОВС Тюрину Сергію Миколайовичу; ст. оперуповноваженому з ОВС Антоненку Костянтину Георгійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Осадчому Олексію Геннадійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Павлову Артему Вадимовичу тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ТАСКОМБАНК», МФО 339500, головний офіс якого знаходиться за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, з можливістю їх копіювання, а саме:

- реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501): № 26004503099002, № 26005503099001 (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.08.2016 по 16.08.2018;

- відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт, за весь період з 01.08.2016 по 16.08.2018;

- роздруківки статистичних даних про користування зазначеним рахунком ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501) шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, ІР-адрес комп'ютерів, з яких проходило з'єднання з системами, надсилання SMS, дат та часу доступу (похвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів, за весь період з 01.08.2016 по 16.08.2018;

- договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод, з додатками, що складені або діяли в період з 01.08.2016 по 16.08.2018, та мають відношення до ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501).

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов