Ухвала суду № 77217578, 19.10.2018, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/7779/18

(1-кс/199/2240/18)

УХВАЛА

іменем України

19.10.2018 місто Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Спаї В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Гасанова Р.Ш. у кримінальному провадженні № 12018040630001823, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за ч. 1 ст. 366 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

за участю секретаря судового засідання - Горбенко О.О.,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло дане клопотання слідчого, згідно з яким у провадженні СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 12018040630001823 від 26.09.2018 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, . досудовим розслідуванням по якому встановлено, що ОСОБА_2, будучи керівником ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889), виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, у період з 01.06.2015 по 30.09.2015 отримав від невстановлених осіб первинні документи (видаткові накладні, податкові накладні) та договір купівлі-продажу №2108 від 21.08.2015 року по взаємовідносинам з ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939). Відповідно до умов вказаного договору ТОВ «Мерентал» зобов'язалося надати, а ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» сплатити вартість товарно-матеріальних цінностей.

Далі, ОСОБА_2, у період з 01.06.2015 по 30.09.2015 отримував від невстановлених осіб документи первинного обліку (видаткові та податкові накладні) з реквізитами підприємства ТОВ «Мерентал», за період з 01.06.2015 по 30.09.2015, які у подальшому стали підставою для неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель», та дані в яких не відповідали дійсності, так як операції по них були безтоварними.

В подальшому ОСОБА_2, виконуючи свої організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції службової особи підприємства, електронною поштою з використанням електронних ключів доступу затвердив та надав податкові декларації з податку на додану вартість, в котрих вказав про взаємовідносини з ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939) до ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, (Дніпропетровськ), провулок Універсальний, 12, шляхом подання податкової звітності з використанням засобів електронного зв'язку.

Таким чином, ОСОБА_2, в період з 01.06.2015 по 30.09.2015, порушив вимоги п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VI (зі змінами та доповненнями), також ч. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що потягло за собою фактичне ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 649 529,63 грн., яка більш ніж в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах, в тому числі по періодах: червень 2015 року - на суму 5000 грн., яку потрібно було перерахувати в бюджет держави в строк по 30.07.2015 року;

липень 2015 року - на суму 5000 грн., яку потрібно було перерахувати в бюджет держави в строк по 30.08.2015 року;

серпень 2015 року - на суму 639 529,63 грн., яку потрібно було перерахувати в бюджет держави в строк по 30.09.2015 року.

Рішенням Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська від 01.02.2018 (справа №199/371/18, 1-кп/199/155/18) кримінальне провадження відносно ОСОБА_2. за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, закрито відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, а обвинуваченого звільнено від кримінальної відповідальності на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності. Речові докази - документи по взаємовідносинам з ТОВ «Мерентал», ТОВ «Унісон Трейд Груп», ТОВ «Доріо Груп», ТОВ «Проджек-Стар», ТОВ «Реджіо», ТОВ «Айросс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Промі Лайт», ТОВ «Дарлан Груп», податкові декларації з податку на додану вартість котрих містили завідомо неправдиві відомості, зберігаються (згідно вказаного вище рішення суду) в матеріалах кримінального провадження №32016040650000003.

На переконання органу досудового розслідування, разом з цим, в діях посадових осіб ТОВ «Мерентал», ТОВ «Унісон Трейд Груп», ТОВ «Доріо Груп», ТОВ «Проджек-Стар», ТОВ «Реджіо», ТОВ «Айросс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Промі Лайт», ТОВ «Дарлан Груп» податкові декларації з податку на додану вартість котрих містили завідомо неправдиві відомості, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Як зазначається слідчим, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32016040650000003 від 21.01.2016 за ч. 1 ст. 212 КК України досліджувались обставини, які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню. Копії документів, що перебувають в матеріалах вказаного провадження (документи по взаємовідносинам з ТОВ «Мерентал», ТОВ «Унісон Трейд Груп», ТОВ «Доріо Груп», ТОВ «Проджек-Стар», ТОВ «Реджіо», ТОВ «Айросс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Промі Лайт», ТОВ «Дарлан Груп») мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та не можуть бути встановлені іншими способами доказування, вищевказані документи можуть бути використані, як докази, у кримінальному провадженні та мають суттєве значення для прийняття рішення, передбаченого ч. 2 ст. 283 КПК України.

Прокурор просив задовольнити подане клопотання.

У відповідності до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом вилучити їх.

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе, зокрема, наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, вбачається, що документи, доступ до яких слідчий просить надати, дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обставини, які передбачається довести не вбачається можливим.

Щодо можливості вилучення належним чином завірених копій документів, то сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів (ч. 7 ст. 163 КПК).

Керуючись ст.ст. 163 - 164, ст. 166 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Гасанова Р.Ш. у кримінальному провадженні № 12018040630001823, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за ч. 1 ст. 366 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити повністю.

Надати слідчому СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Гасанову Р.Ш., прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області Федику О.Р. або співробітникам оперативного підрозділу, визначених відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України дозвіл на тимчасове вилучення (виїмку) завірених копій документів матеріалів кримінального провадження №32016040650000003, які знаходяться у володінні прокуратури Дніпропетровської області, за адресою: м. Дніпро, пр. Яворницького, 38.

Строк дії ухвали до 19 листопада 2018 року включно.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Спаї