Ухвала суду № 77216892, 18.10.2018, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 520/12760/18

Провадження № 1-кс/520/5699/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.2018 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси Іванчук В.М., при секретарі Граціотові О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, –

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 12018160000000245 від 14.03.2018, за ознаками ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.255, ч.2 ст.205, ч.1 ст.366, ч.1 ст.364 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, у складі злочинної організації; складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесенні до офіційних документів неправдивих відомостей вчиненому у складі злочинної організації; зловживання службовим становищем службовими особами Державної митної служби України, вчиненому у складі злочинної організації; фіктивного підприємництва та шахрайського заволодіння грошовими коштами ЗАТ «Рур ОСОБА_2А.» та ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс».

Досудовим розслідуванням встановлено, що, у 2011 році, більш точна дата не встановлена, ОСОБА_4, маючи умисел на незаконну реалізацію на території України імпортованих нафтопродуктів без сплати до державного бюджету установлених податків, зборів та обов’язкових платежів, усвідомлюючи, що такий вид господарської діяльності являється протиправним, створив та очолив стійке злочинне об’єднання - злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Злочинною організацією організовано переміщення митною територією України нафтопродуктів у митному режимі «транзит». Таку схему обрано, оскільки згідно з ст. 90 Митного кодексу України, транзит - це митний режим, відповідно до якого товари переміщуються під митним контролем між двома органами доходів і зборів України або в межах зони діяльності одного органу доходів і зборів без будь-якого використання цих товарів, без сплати митних платежів та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Таким чином, суть діяльності злочинного об’єднання полягала в організації на території держави та забезпеченні чіткого функціонування схеми ввозу на митну територію України та реалізації у різних її регіонах нерозмитнених нафтопродуктів без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів та оформленні фіктивного вивезення нафтопродуктів за межі України.

Відповідно до розробленого плану, у процесі скоєння злочинів, діяла низка підконтрольних злочинній організації суб’єктів господарської діяльності, як вітчизняних, так і підприємств-нерезидентів, з використанням яких на територію України ввозились нафтопродукти в митному режимі «прохідний транзит» та в подальшому, на підставі підроблених документів, нібито вивозились за межі митної території України на адресу підконтрольних іноземних компаній (підприємств – нерезидентів).

При цьому, осередки злочинної організації діяли у різних регіонах держави, виконуючи відведені їм функції щодо ввезення на митну територію України від імені створених (придбаних) злочинним угрупуванням компаній-нерезидентів та вітчизняних фіктивних підприємств нафтопродуктів під виглядом їх транзиту з подальшим розміщенням таких нафтопродуктів на митних складах, розташованих у різних областях України та реалізації від імені підконтрольних фіктивних підприємств-резидентів нерозмитнених нафтопродуктів із цих митних складів вітчизняним оптовим покупцям без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів з оформленням при цьому фіктивних документів щодо вивозу нафтопродуктів за межі митної території України.

Для цього у складі злочинної організації створено окремі структурні підрозділи, які повинні охоплювали певні напрямки її діяльності, а саме: «напрямок фіктивів», «напрямок нафтопродуктів», «митний напрямок», напрямок «перевізники» та інші.

Мета злочинної організації полягала в отриманні прибутків у вигляді сум несплачених до державного бюджету грошових кошів, які мали б бути сплачені в якості податків, обов’язкових зборів та платежів у випадку випуску імпортованих нафтопродуктів у вільний обіг на митній території України.

Відповідно до розробленого злочинною організацією плану, структурним підрозділом злочинної організації під назвою «фіктиви» було створено та придбано ряд підприємств, як вітчизняних, а саме: ТОВ «Зовнітрансгаз»,

ТОВ «Цикловаст», ПП «Фірма «Армада-Плюс», ТОВ «ГазУкраїна-2020»,

ТОВ «Торговий дім «ВЕТЕК», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Даймонд Альянс»,

ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг», ТОВ «Конект-плюс», ПП «Індекс», ТОВ «Капітал старс», ТОВ «Бізнес-бенфіт», ТОВ «ОСОБА_5 сервіс»,

ТОВ «Гонорій», ТОВ «Імпел Ко ЛТД», а також інших невстановлених суб’єктів підприємницької діяльності, так і підприємств - нерезидентів, в тому числі: «PROSPERETI DEVELOPMENT S.A.» (ОСОБА_6), «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «FREMINGHAM INVESTMEN CORP» (ОСОБА_6), «SOPREMA TRADING LTD» (Британські Віргінські Острови), «ZEVIDON TRADING LIMITED» (Беліз) та інших невстановлених, які були задіяні у злочинній схемі.

У період з вересня 2011 року до червня 2013 року ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ПП «Фірма «Армада-Плюс» використовувалось членами злочинної організації як підприємства, які виступали орендарями нафтобаз у різних регіонах країни, утримувачами митних складів та отримувачами і відправниками нафтопродуктів. При цьому, з використанням зазначених підприємств здійснювалось транспортування територією України, розміщення на митних складах, фіктивне відправлення на адресу власника та фактичне відвантаження підприємствам реального сектору економіки нафтопродуктів від імені ТОВ «ГазУкраїна-2020», ТОВ «Торговий дім «ВЕТЕК».

В результаті зазначених дій заподіяно велику матеріальну шкоду державі, яка більш, ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на момент скоєння злочину. Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №90Е від 16.06.2017, суми податків, зборів (обов’язкових платежів), які повинні бути сплачені до державного бюджету України, при умові відсутності господарських операцій з реекспорту товарів, за період з 07.12.2012 по 28.02.2014, по 51-й митній декларації типу ЕК11РР відправником яких є ТОВ «Зовнітрансгаз», а отримувачем компанія- нерезидент «ZEVIDON TRADING LIMITED», за період з 07.12.2012 по 28.02.2014, становлять 1 241 030 063,35 грн.

У той же час членами злочинної організації, організовано виготовлення підроблених митних декларацій, до яких внесені завідомо неправдиві відомості про переміщення нафтопродуктів, які знаходяться в митному режимі «митний склад», з територій нафтобаз ТОВ «Зовнітрансгаз», ПП «Фірма «ОСОБА_5», ТОВ «Цикловаст» за межі території України в митному режимі «реекспорт» через порти ОСОБА_7 та Рені, а також до ПАТ «Одеський нафтопереробний завод» в митному режимі «транзит», хоча згідно інформації ДП «Укрзалізниця», ці нафтопродукти були перевезені по території України та розміщені на нафтобазах - підприємств-нафтотрейдерів, які їх придбали у

ТОВ «ГазУкраїна-2020» без розмитнення та сплати належних податків, зборів та платежів.

Для цього, до складу злочинної організації увійшов окремий структурний підрозділ під умовною назвою «митний напрямок», в який входили, крім інших, співробітники Південної митниці та працівники митної служби України інших регіонів, які зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах третіх осіб, всупереч вимогам діючих на той час законодавчих та інших нормативних актів, що регламентували їх діяльність, здійснювали митне оформлення та випуск з території орендованих нафтобаз та за межі митної території України нафтопродукти, поміщені в режим прохідного транзиту та реекспорту, що в дійсності до ТОВ «Лагуна-Рені» не надходили.

Митне оформлення вантажів (нафти та нафтопродуктів), які переміщувались через митну територію України здійснювалось посадовими особами відділів митних оформлень митних постів митної служби України, в тому числі через митні пости Черкаської митниці ДФС.

Оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів зазначеними підприємствами мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які є доказами у кримінальному провадженні та у сукупності із іншими матеріалами кримінального провадження викривають злочинну діяльність по умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експорту, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ 37974858), ТОВ «Бізнес-бенфіт» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ОСОБА_5 сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 24587263) систематично вилучались за постановами про проведення виїмки та на запити слідчого управління Державної податкової служби у м.Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві, в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, відомості про зазначену кримінальну справу 28.11.2012 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110000000074, що підтверджується матеріалами митниці.

Відповідно до статті 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Порядок тимчасового доступу до речей та документів, передбачений главою 15 КПК України.

Згідно ч.1. ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч.2 цієї ж статті, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що у володінні Черкаської митниці ДФС перебувають оригінали документів слідчого управління Державної податкової служби у м. Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві (постанови про проведення виїмки, запити, доручення, інші документи), на підставі яких вилучались/надавались оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ 37974858), ТОВ «Бізнес-бенфіт» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ОСОБА_5 сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 24587263) та відповідна службова документація митних органів, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; з метою подальшого встановлення обставин та фактів щодо вчинення кримінального правопорушення, якими на сьогоднішній день слідство не володіє та які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановленню повного кола осіб, причетних до скоєння злочину, з метою подальшого доведення протиправних дій та доведення причетності осіб до даного злочину, встановлення фактів, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити в повному обсязі оригінали наступних документів:

- документів слідчого управління Державної податкової служби у м.Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м.Києві, складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 32012110000000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_7Ю.), на підставі яких вилучались/надавались оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ 37974858), ТОВ «Бізнес-бенфіт» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ОСОБА_5 сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 24587263), а саме: (постанови про проведення виїмки, запити, доручення, протоколи виїмки, інші документи);

- службових документів митниці, а саме: супровідних листів, службових записок, описів, інших наявних документів, що перебувають у володінні Черкаської митниці ДФС за адресою: м.Черкаси, вул.Остафія Дашковича, 76.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор просив провести розгляд клопотання за його відсутності, у зв’язку із зайнятістю у проведенні невідкладних слідчих (розшукових) діях. Вимоги викладені у клопотанні підтримує в повному обсязі та просить суд задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в останньому.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають обмежений термін зберігання, та їх не вилучення може призвести до знищення у зв’язку із закінченням строку зберігання, а також не досягнення мети отримання доступу до них, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.93, 156-160, 163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів:

- документів слідчого управління Державної податкової служби у м.Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м.Києві, складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 32012110000000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_7Ю.), на підставі яких вилучались/надавались оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ 37974858), ТОВ «Бізнес-бенфіт» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ОСОБА_5 сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 24587263), а саме: (постанови про проведення виїмки, запити, доручення, протоколи виїмки, копії службових посвідчень, інші документи);

- службових документів митниці, а саме: супровідних листів, службових записок, описів, інших наявних документів, які складались під час виконання запитів та постанов про виїмку слідчого управління Державної податкової служби у м.Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м.Києві, складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 32012110000000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_7Ю.), що перебувають у володінні Черкаської митниці ДФС за адресою: м.Черкаси, вул.Остафія Дашковича, 76.

та можливість вилучити оригінали наступних документів:

- документів слідчого управління Державної податкової служби у м.Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м.Києві, складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 32012110000000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_7Ю.), на підставі яких вилучались/надавались оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ 37974858), ТОВ «Бізнес-бенфіт» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ОСОБА_5 сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 24587263), а саме: (постанови про проведення виїмки, запити, доручення, протоколи виїмки, копії службових посвідчень, інші документи);

- службових документів митниці, а саме: супровідних листів, службових записок, описів, інших наявних документів, які складались під час виконання запитів та постанов про виїмку слідчого управління Державної податкової служби у м.Києві та слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м.Києві, складених в рамках розслідування кримінальної справи № 50-6270, порушеної за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.2 ст.205 КК України та кримінального провадження № 32012110000000074 від 28.11.2012 (за підписами ОСОБА_7Ю.), що перебувають у володінні Черкаської митниці ДФС за адресою: м.Черкаси, вул.Остафія Дашковича, 76.

2. Тимчасовий доступ до документації з можливістю вилучення надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Одеській області підполковнику поліції ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_8, слідчому СВ Ізмаїльського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_9, прокурору Одеської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_10, прокурору Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_11,старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_12, ОСОБА_13, іншим слідчим групи слідчих, прокурорам по зазначеному кримінальному провадженню або працівникам оперативного підрозділу: УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, або УСБУ в Одеській області – за дорученням слідчого.

Роз’яснити особам у володіння яких знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дій ухвали слідчого судді в 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Ухвала є обов’язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іванчук В. М.